專票不抵扣認(rèn)證做普票處理入賬可以嗎

如果不認(rèn)證的話,一段時間內(nèi),金三稅系統(tǒng)會自動配比,會顯示有滯留票,稅局會查.

所以,先認(rèn)證.

如果不抵扣的話,可以在申報時選擇不抵扣或進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就可以了.

一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣,也可以不抵扣,并不是所有的都可以抵扣的.

專票入賬和抵扣的會計怎么進(jìn)行處理?

答:凡購進(jìn)貨物并收到防偽稅控開具的抵扣聯(lián),

1、借:原材料等

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

2、貸:銀行存款等

對該份抵扣聯(lián),如在規(guī)定期限通過認(rèn)證的,對上述會計處理不需變動,并在通過認(rèn)證的月份申報抵扣;如在規(guī)定期限進(jìn)行認(rèn)證,但通不過認(rèn)證的,或者超過規(guī)定期限不進(jìn)行認(rèn)證的,則需對進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出處理:

1、借:原材料等

2、貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)

增值稅發(fā)票本月已經(jīng)認(rèn)證但是未入賬有關(guān)系嗎?

當(dāng)然有關(guān)系.

國稅函[2009]617號:

一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額.

根據(jù)以上規(guī)定,當(dāng)月認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票,次月申報期內(nèi)沒有向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額,就不能再抵扣了.

公司開普票和專票的區(qū)別

區(qū)別一:使用主體不同

增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用.普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)購使用.

區(qū)別二:填寫內(nèi)容不同

增值稅專用發(fā)票的購銷雙方都要準(zhǔn)確填寫企業(yè)名稱、納稅人識別號、地址電話、銀行開戶行及賬號.增值稅普通發(fā)票的銷售方要準(zhǔn)確填寫名稱、稅號、地址電話、賬號,購貨方需寫企業(yè)名稱及納稅人識別號.

(自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼)

區(qū)別三:聯(lián)次不同

增值稅專用發(fā)票至少有三聯(lián),發(fā)票聯(lián)(購方記賬),抵扣聯(lián)(購方抵稅),記賬聯(lián)(銷方記賬).普通發(fā)票則至少有兩聯(lián),發(fā)票聯(lián)(購方記賬),記賬聯(lián)(銷方記賬).沒有抵扣聯(lián).

區(qū)別四:作用不同

增值稅專用發(fā)票不僅是購銷雙方收付款的憑證,而且可以用作購買方可以抵扣進(jìn)項稅額的憑證.普通發(fā)票除運費、收購農(nóng)副產(chǎn)品、廢舊物資的按法定稅率作抵扣外,其他的一律不予作抵扣用.

專票不抵扣認(rèn)證做普票處理入賬可以嗎?小編認(rèn)為這樣是不可以的,一般專票都是需要認(rèn)證的,不然就會顯示有滯留票,如果不需要抵扣的話,在申報時選擇不抵扣或進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出就行了,希望你通過網(wǎng)站小編的總結(jié)之后遇到這類問題都能輕松應(yīng)對.