如何用遠期交易套期保值

1.保值交易:

未來有外匯收入,并預期將來的外匯貶值,且匯率低于遠期匯率(遠期合約匯率),通過遠期交易將未來外匯出售,到期時按合約匯率出售外匯,以鎖定未來的收益.

2.投機交易:

預期將來外匯匯率低于遠期合約匯率,與銀行簽訂賣出遠期外匯的合約,到期時從市場上低價補回外匯,賺取遠期即期匯率與合約匯率之間的差價.

遠期外匯交易,是指買賣雙方,不立即交割,而是在未來的某個約定日期(至少是成交后第三個營業(yè)日以后)進行交割的一種交易方式.

套期保值指在期貨市場上買入(或賣出)與現(xiàn)貨市場交易方向相反的同種商品的期貨合約,進而無論現(xiàn)貨供應市場價格怎樣波動,最終都能取得在一個市場上虧損的同時在另一個市場盈利的結果,并且虧損額與盈利額大致相等,從而達到規(guī)避風險的目的.說到底它是一種交易方式.

套期保值是最終目的,遠期交易是實現(xiàn)它的手段.

套期保值和套期會計區(qū)別

套期會計是指運用套期會計方法在在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的專門性會計職業(yè),套期指雙方約定:在未來一個固定期限日后,以一個固定的利率買入,或賣出一定的金融產(chǎn)品(比如資金).

舉個例子,假定某一項金融期貨合約.在6個月后向購買方交割100W元的3個月存單,利率定為10%.即6個月后買方必須買進這100W,利為10%,賣方也必須賣給買方.

套期是為了規(guī)避利率風險,但是也消除了買方或賣方的額外收益.套期會計方法是指在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵銷結果計入當期損益的方法.

套期保值是指把期貨市場當作轉移價格風險的場所,利用期貨合約作為將來在現(xiàn)貨市場上買賣商品的臨時替代物,對其現(xiàn)在買進準備以后售出商品或對將來需要買進商品的價格進行保險的交易活動.例如,一個農(nóng)民為了減少收獲時農(nóng)作物價格降低的風險,在收獲之前就以固定價格出售未來收獲的農(nóng)作物.

如何用遠期交易套期保值

以上會計學堂小編講解了作為會計從業(yè)者可以使用保值交易和投機交易來套期保值.據(jù)悉套期保值是最終目的,而遠期交易是實現(xiàn)它的手段.如果能夠清楚的了解如何用遠期交易套期保值,相信閱讀完后你一定有所收獲,請持續(xù)關注網(wǎng)站更新!