不抵扣勾選后怎么填申報(bào)表

答:勾選不抵扣的數(shù)據(jù)在申報(bào)表中不體現(xiàn).

在2.0發(fā)票勾選平臺(tái)勾選了發(fā)票不抵扣在申報(bào)表里一般不要填報(bào).

專用發(fā)票不抵扣如何做會(huì)計(jì)處理?

不能抵扣的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票票面上的價(jià)稅合計(jì)金額計(jì)入相應(yīng)的成本或費(fèi)用當(dāng)中.

如購買辦公用品取得增值稅專用發(fā)票不認(rèn)證,進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入費(fèi)用成本中,會(huì)計(jì)分錄是:

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸:銀行存款

總的來說,增值稅專用發(fā)票,不進(jìn)行認(rèn)證,其進(jìn)項(xiàng)稅就不能抵扣.從而繳納的增值稅額就相對(duì)的增加,故企業(yè)是一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票,都會(huì)進(jìn)行認(rèn)證,以減少增值稅的繳納額.

不打算抵扣已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅,做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理,可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅多,應(yīng)交稅費(fèi)就是負(fù)數(shù).

具體做法如下:

1、收到進(jìn)項(xiàng):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅).

2、開出增值稅發(fā)票:

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅),銷項(xiàng) - 進(jìn)項(xiàng) = 本月應(yīng)該交稅金(銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)在"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅"一個(gè)賬戶上,余額可能是正數(shù)或負(fù)數(shù).月末都要將余額轉(zhuǎn)入:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,月末,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 科目余額應(yīng)該是0).

3、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)(余額在貸方)則:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅.

4、如果,月末《應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)做相反分錄,如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在借方說明該余額要下月留抵;如果月末《應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅》余額在貸方說明該余額就是本月要交稅的數(shù)額.

5、交稅后:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款.

增值稅專用發(fā)票當(dāng)月做賬下月抵扣行嗎

增值稅專用發(fā)票當(dāng)月做賬下月抵扣是不行的,因?yàn)闆]有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額做到帳上,就和稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)不上,就會(huì)帳表不一致,申報(bào)就成了問題.但如果是本月購進(jìn)材料沒來及認(rèn)證但已經(jīng)銷售了,是可以做賬的,但只能是暫估入賬而不要把那張購進(jìn)發(fā)票粘貼在記賬憑證后面.到下月出時(shí)你在沖回暫估入賬,等把發(fā)票認(rèn)證后按正常程序做賬就可以了.切記是暫估入賬,

會(huì)計(jì)處理如下

借:原材料-暫估入賬

貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款下月初做同樣的分錄紅字沖回.

等認(rèn)證后就

借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金等.

通過上文對(duì)不抵扣勾選后怎么填申報(bào)表的講訴,你是不是對(duì)勾選不抵扣有了一定的了解,會(huì)計(jì)學(xué)堂小編介紹到勾選不抵扣申報(bào)是不用填寫的,因?yàn)橄到y(tǒng)是會(huì)自動(dòng)填寫的,如果你想要了解更多的會(huì)計(jì)咨詢,歡迎咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線答疑老師.