更改增值稅申報(bào)表退回的稅怎么入賬

1.因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做:

借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款

2.多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做:

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理).

3.次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做;

借:銀行存款         (藍(lán)字)

借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅(紅字)

4.收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的).

增值稅申報(bào)表填錯(cuò)怎么退稅?

退稅說(shuō)明4份,說(shuō)明根據(jù)自己的情況寫(xiě),內(nèi)容是因什么錯(cuò)誤,多繳稅費(fèi),需退還多少,蓋上公章.

營(yíng)業(yè)執(zhí)照,銀行開(kāi)戶許可證4份,加蓋公章.

錯(cuò)誤的申報(bào)表,4份.稅務(wù)大廳都放著很多增值稅申報(bào)表,報(bào)表和我們?cè)陔娮酉到y(tǒng)上申報(bào)的一樣,把申報(bào)錯(cuò)誤的填寫(xiě)4份,最好在右上標(biāo)記上舊報(bào)表.

其他納稅人識(shí)別號(hào),名稱(chēng)(加蓋公章),稅款所屬期,辦稅人員,法定代表人都填上.

注意:此處填寫(xiě)錯(cuò)誤的報(bào)表,應(yīng)該和1中情況說(shuō)明里提到的錯(cuò)誤處一致,我的說(shuō)明里第1欄,第3欄,第22欄是錯(cuò)誤的,報(bào)表中也只填這幾項(xiàng).

正確的申報(bào)表,4份.同樣是增值稅申報(bào)表,這次是正確的申報(bào)表,標(biāo)上新報(bào)表.

注:增值稅申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤,要先修改正確,到稅務(wù)局管理處,找管理人員,在他的指導(dǎo)下,填寫(xiě)正確報(bào)表,管理人員會(huì)在系統(tǒng)上幫你做修改.

完稅證明原件和復(fù)印件各一份.繳完稅稅務(wù)大廳會(huì)給完稅證明,或者在電子系統(tǒng)上繳稅的,在我要辦稅-稅費(fèi)申請(qǐng)及繳納-完稅證明-繳款憑證打印.也可以到稅務(wù)大廳讓工作人員打印.

所有資料準(zhǔn)備齊全,交給工作人員就可以等退稅了.

上文為您解答了更改增值稅申報(bào)表退回的稅怎么入賬,若還有什么問(wèn)題,可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師.由于申報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤而多交的稅,等申請(qǐng)之后,稅務(wù)局再退回公司賬戶,我們要填寫(xiě)相關(guān)的退稅說(shuō)明,具體如上文講解,有需要可以看看.