公司銷戶本金轉入活期保證金怎么記賬

借:銀行存款 (基本賬戶) 貸:銀行存款(保證金賬戶)貸:財務費用(利息收入)

基本賬戶

提供的資料為:開戶許可證;銷戶申請書;剩余的支票;印鑒卡;法人身份證原件及兩份復印件蓋公章;若非法人到柜臺辦理,請?zhí)峁┙?jīng)辦人身份證原件及兩份復印件蓋公章,及法人授權委托書;工商局出具的"企業(yè)注銷通知書"(個別銀行要國稅、地稅注銷通知書原件及復印件).

注:若公司不再營業(yè),提供工商局的注銷證明,可將剩余的資金以現(xiàn)金形式取出,若仍繼續(xù)營業(yè),則將資金轉入公司同名賬戶,且基本賬戶將是最后一個撤銷的,須先將所有一般賬戶撤銷,將資金轉入基本賬戶辦理最后銷戶手續(xù).

保證金存款賬戶銷戶的流程

各經(jīng)辦機構收到相關業(yè)務部門出具的一式兩份"保證金賬戶開立/存入通知書"(簡稱"通知書")和客戶提交的轉賬支票和轉賬進賬單,經(jīng)審核無誤后辦理開戶,并依據(jù)通知書中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用"活期存款開戶"或"定期存款開戶"交易,

銷戶

各經(jīng)辦機構收到信貸部門及相關部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書,及時查詢保證金對應的資產(chǎn)業(yè)務是否已到期,審核后,將保證金款項轉入客戶在我行開立的存款賬戶中.填制一式三聯(lián)特種轉賬記賬憑證,使用"活期存款銷戶"或"定期存款銷戶"交易,打印銷戶記錄和利息清單,加蓋核算用章或附件章,一聯(lián)特種轉賬憑證作保證金科目的借方憑證,利息清單作應付利息科目的借方憑證,一聯(lián)特種轉賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證,一聯(lián)特種轉賬貸方憑證和利息清單交客戶.

學習閱讀完了上文,公司銷戶本金轉入活期保證金怎么記賬,大家都會了吧?在銀行銷戶的時候需要提供相關資料,銷戶之后,賬戶的錢轉入其它賬戶,我們需要進行分錄調整.如果還有疑問的可以點擊會計學堂的在線老師提問,謝謝大家.