一般出差飛機票怎樣做賬

機票可以計入管理費用.二級科目是差旅費.

機票賬務處理如下

1、員工休假機票的會計財務處理

借:管理費用--福利費

貸:應付職工薪酬--福利費

借:應付職工薪酬--福利費

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

2、員工出差機票的會計財務處理

借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款

3、客戶機票報銷的會計財務處理

借:管理費用--業(yè)務招待費

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

1、對于差旅費的賬務處理,會計準則并無具體規(guī)定,僅在會計科目"管理費用"的使用說明時提到一點.

2、根據(jù)差旅費報銷人員性質(zhì)不一樣,按照會計原則,實務中的差旅費報銷主要計入"管理費用--差旅費"和"銷售費用(營業(yè)費用)--差旅費"兩個會計科目.對于一些特殊情況的差旅費,需要分析后,遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目.

差旅費報銷

一、差旅費報銷范圍:

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

二、差旅費報銷注意事項

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù),附原始票據(jù):包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷.

3、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷.

4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額,經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷.

一般出差飛機票怎樣做賬?從文中的分析我們可以知道對于不同性質(zhì)的人員會有一些區(qū)別,不過一般就是分為管理費用和銷售費用兩大類,具體適用哪種就需要我們根據(jù)實際情況進行判斷,這個會計學堂小編在文中也都有詳盡的闡述,希望能幫到你.