福利費(fèi)專票進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣怎么轉(zhuǎn)出

1、把你已進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅的那個(gè)憑證作調(diào)整,把金額加稅額的合計(jì)數(shù)進(jìn)入相關(guān)費(fèi)用.

2、把已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅在納稅申報(bào)時(shí)在《增值稅納稅生報(bào)表》第14行"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"中轉(zhuǎn)出.

納稅人將用集體福利的專用發(fā)票進(jìn)行了抵扣,應(yīng)于發(fā)生的當(dāng)月將已抵扣的錢進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

1)給職工的福利費(fèi),對(duì)方開了專票,取得增值稅專用發(fā)票先認(rèn)證,因?yàn)?如果不認(rèn)證的話,一段時(shí)百間內(nèi),金三稅系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)配比,會(huì)顯示有滯留票,稅局會(huì)查.

2)給職工的福利費(fèi),這張專票不能抵扣,可度以在申報(bào)時(shí)選擇不抵扣或進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就要以了.

3)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理

a,借:管理費(fèi)版用-福利費(fèi)2415.93

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)314.07

貸:權(quán)銀行存款2730

b,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理

借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)314.07

貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)314.07

職工福利費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少?

關(guān)于職工福利費(fèi)扣除問題

《實(shí)施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費(fèi),包括以下內(nèi)容:

(1)尚未實(shí)行分離辦社會(huì)職能的企業(yè),其內(nèi)設(shè)福利部門所百發(fā)生的設(shè)備、設(shè)施和人員費(fèi)用,包括職工食堂、職工浴室、度理發(fā)室、醫(yī)務(wù)所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設(shè)備、設(shè)施及維修保養(yǎng)費(fèi)用和福利部門工作知人員的工資薪金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、勞務(wù)費(fèi)等.

值得注意的是,職工集體福利部門在福利活動(dòng)過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)成本并沒有被要求納入福利費(fèi)核算,比如職工食堂購(gòu)買米面油菜等原材料的支出.這些原材料支道出是否可以扣除,不可一概而論,要結(jié)合食堂的組織形式、票據(jù)管理等具體判斷.

(2)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利,包括企業(yè)向職工回發(fā)放的因公外地就醫(yī)費(fèi)用、未實(shí)行答醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費(fèi)用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補(bǔ)貼、供暖費(fèi)補(bǔ)貼、職工防暑降溫費(fèi)、職工困難補(bǔ)貼、救濟(jì)費(fèi)、職工食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、職工交通補(bǔ)貼等.

福利費(fèi)專票進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣怎么轉(zhuǎn)出?以上就是本文的解答內(nèi)容.進(jìn)項(xiàng)稅額在一些特定的情況下是不能抵扣的,將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利,這是不能抵扣的,因此有著進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理.更多內(nèi)容敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新吧,謝謝大家.