小規(guī)模納稅人租賃收入怎么填申報(bào)表

無(wú)票收入填在第一行里面,總收入超過(guò)30萬(wàn)填第四行,不超30萬(wàn)填第十行.

1、增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)每季度申報(bào)一次,就算是公司沒(méi)有業(yè)務(wù),收入為0也要申報(bào),告訴稅務(wù)局你沒(méi)有收入,這種情況是不需要繳納稅款的.

2、沒(méi)有收入,就不用填寫(xiě)數(shù)據(jù),只需要填寫(xiě)公司名稱(chēng),統(tǒng)一社會(huì)信用代碼,如果需要去大廳申報(bào)則需要蓋公章,如果實(shí)在網(wǎng)上申報(bào)只需要保存,提交就行了.

3、如果有收入則需要填寫(xiě)收入欄,填不含稅收入,如果季度收入不足30萬(wàn),符合小型微利企業(yè)免稅政策,則自動(dòng)減免,不用繳納增值稅,超過(guò)免稅收入額,則全額按3%計(jì)征增值稅.

小規(guī)模納稅人申報(bào)表如何填寫(xiě)

增值稅納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)每季度申報(bào)一次,就算是公司沒(méi)有業(yè)務(wù),收入為0也要申報(bào),告訴稅務(wù)局你沒(méi)有收入,這種情況是不需要繳納稅款的.

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫(xiě)說(shuō)明:

本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě),各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱(chēng)"欄,填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng).

(三)第1欄"期初余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫(xiě)"0".

(四)第2欄"本期發(fā)生額":填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額.

(五)第3欄"本期扣除額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.

第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.

(七)第5欄"全部含稅收入":填寫(xiě)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額.

(八)第6欄"本期扣除額":填寫(xiě)本附列資料第3項(xiàng)"本期扣除額"欄數(shù)據(jù).

第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷(xiāo)售額.

第7欄"含稅銷(xiāo)售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

(十)第8欄"不含稅銷(xiāo)售額":填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷(xiāo)售額.

第8欄"不含稅銷(xiāo)售額"=第7欄"含稅銷(xiāo)售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額""本期數(shù)""應(yīng)稅服務(wù)"欄數(shù)據(jù)一致.

小規(guī)模納稅人租賃收入怎么填申報(bào)表的問(wèn)題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就給大家講解到這里,大家可以分三種情況來(lái)分析,一種是無(wú)票收入,填在第一行里面,第二種是總收入超過(guò)30萬(wàn)填第四行,第三種是收入不超30萬(wàn)填第十行,相信大家看到這里都已經(jīng)非常清楚了,還有其他內(nèi)容要了解可以在網(wǎng)站繼續(xù)查看.