未達(dá)起征點(diǎn)稅金轉(zhuǎn)多了如何調(diào)

收到稅務(wù)退回百多交增值稅時(shí)做:

借:銀行存款度(藍(lán)字)

借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅問(紅字)

收到稅答務(wù)退回多交增版值稅月末結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)權(quán)-(至此,未交增值稅科目,是平衡的)

未達(dá)起征點(diǎn)怎么填寫申報(bào)表

享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》,也就是當(dāng)小規(guī)模納稅人當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表主表第9欄;

"其他免稅銷售額""本期數(shù)"和第13欄"本期應(yīng)納稅額減征額""本期數(shù)"均無數(shù)據(jù)時(shí),才不需填報(bào)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》,其余情形都需要如實(shí)填報(bào).

國(guó)稅網(wǎng)上有開票所產(chǎn)生的稅務(wù)的處理方式:

(1)一般小規(guī)模納稅人是采用小規(guī)模納稅人的申報(bào)表,可以直接在"免稅貨物及勞務(wù)銷售額"欄填列當(dāng)月的開票銷售額.

(2)小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,即使取得增值稅專用發(fā)票也不能認(rèn)證,一般不應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)稅額的處理,不知道你所說的具體情況什么樣的,是否國(guó)稅局搞錯(cuò)了申報(bào)表?

賬務(wù)處理分錄:借現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)收賬款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入-減免增值稅

未達(dá)起征點(diǎn)稅金轉(zhuǎn)多了如何調(diào)?我們根據(jù)繳納時(shí)退回時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),這幾種情況做調(diào)整,未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅,都要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免.相信大家看完上文就能知道該怎么調(diào)了,若對(duì)此還有相關(guān)不明白的地方,就可以向會(huì)計(jì)學(xué)堂提問,也可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師,