發(fā)票對方?jīng)]有上報我方已報稅應(yīng)該如何處理

沒有特殊理由的,由對方負(fù)責(zé)造成的損失.符合延期抵扣的,由對方向稅局申請抵扣.符合退貨處理的,由對方向稅局申請開具紅票,稅局批準(zhǔn)后你方根據(jù)開具紅票申請表開具紅票沖抵.

只要我方申報納稅了,在稅務(wù)上就沒什么責(zé)任問題.

對方超過期限沒有申報抵扣,造成的相關(guān)損失由他們自己承擔(dān).

重開是不能答應(yīng)的,重開等于是我方要重復(fù)一次納稅,且造成應(yīng)收賬款有一筆余額數(shù).當(dāng)然,如果是為照顧以后的業(yè)務(wù)關(guān)系或?qū)Ψ酱饝?yīng)承擔(dān)稅金,那可以考慮此事的可行性.

如果對方是因發(fā)票遺失而造成延期未認(rèn)證抵扣,我方要做的事情最多是提供發(fā)票復(fù)印件(蓋發(fā)票章),并去自己稅務(wù)局開已報稅證明給對方,協(xié)助對方辦理相關(guān)入賬手續(xù);對方發(fā)票在的話,我方什么都不需要做的.

扣稅憑證期限相關(guān)內(nèi)容

增值稅專用發(fā)票超過期限是指沒有在規(guī)定期限內(nèi)認(rèn)證抵扣.對于超過期限的增值稅專用發(fā)票處理方式,可以按以下規(guī)定進(jìn)行:

一、根據(jù)《關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]617號)

1、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額.

2、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票以及海關(guān)繳款書,未在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證、申報抵扣或者申請稽核比對的,不得作為合法的增值稅扣稅憑證,不得計算進(jìn)項稅額抵扣.

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第50號)為保障納稅人合法權(quán)益,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),現(xiàn)將2007年1月1日以后開具的增值稅扣稅憑證未能按照規(guī)定期限辦理認(rèn)證或者稽核比對(以下簡稱逾期)抵扣問題公告如下:

1、對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項稅額.

增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規(guī)定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,仍應(yīng)按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.

三、客觀原因包括如下類型:

1、因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期;

2、增值稅扣稅憑證被盜、搶,或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期;

3、有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中,扣押增值稅扣稅憑證,納稅人不能正常履行申報義務(wù),或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障,未能及時處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

4、買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛,未能及時傳遞增值稅扣稅憑證,或者納稅人變更納稅地點,注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時間過長,導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

5、由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職,未能辦理交接手續(xù),導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;

6、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形.

四、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)【2006】第156號)規(guī)定,

1、一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,

2、《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證.經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的,一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

3、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進(jìn)行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱《通知單》).

4、購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出,未抵扣增值稅進(jìn)項稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

5、銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具.

發(fā)票對方?jīng)]有上報我方已報稅應(yīng)該如何處理?如果沒有特殊的原因,是對方自己沒有按照規(guī)定進(jìn)行操作,那么我們就是不承擔(dān)責(zé)任的.但是我們可以對他們進(jìn)行協(xié)助,提供相應(yīng)的發(fā)票復(fù)印件等等,具體的還是需要對方去進(jìn)行操作.更多精彩知識,盡在會計學(xué)堂.