用備用金沒有發(fā)票怎么抵扣嗎

實行定額備用金制度的單位,備用金領用部分支用備用金后,應按照各種費用憑證編制費用明細表,按期向財會部分報銷,領回所支用的備用金.備用金購買材料沒發(fā)票只能通過往來科目反映,等發(fā)票回來以后再做原材料沖減往來科目,沒有發(fā)票是不能直接做原材料處理的.

憑發(fā)票報銷抵扣.由責任人提供發(fā)票來報銷,如果提供不了發(fā)票,公司又對這個費用是認可的,可以對費用暫估入賬,但要提供相應說明作為證據(jù).暫估入賬的費用在納稅申報時要做相應調(diào)整,不能在所得稅前扣除.

報銷費用時:

借:銷售費用或管理費用(相關(guān)費用)

貸:庫存現(xiàn)金

備用金的支取流程

1、首先需要支取備用金的企業(yè)部門要填寫備用金借款的申請單,用作財務部門核算和支取備用金的憑證.

2、申請備用金的部門不能超過規(guī)定的數(shù)目,如果需要大額額額數(shù)額,需要經(jīng)過企業(yè)部門經(jīng)理的核準.

3、申請部門通過發(fā)票進行報賬,將取得發(fā)票送到財務部門的備用金管理人員手中,方便計算備用金的支取.

企業(yè)備用金的應該設置專門的賬戶,對其收支情況編制財物報表進行審批核算.管理備用金的財務人員應當及時將各部門反饋的發(fā)票進行支出核對,要做到按月結(jié)清,并保管好各部門提交上來的發(fā)票.要嚴格按照備用金報銷手續(xù)進行備用金的支取和報銷

以上就是關(guān)于用備用金沒有發(fā)票怎么抵扣嗎的全部解答,會計小編介紹到備用金沒有發(fā)票的情況下,如果費用真實發(fā)生了,公司能提供證明的,雖然可以報銷但是不能所得稅前扣除.通過閱讀,不知道大家對這個問題已經(jīng)了解的多少,歡迎大家前往會計學堂的官網(wǎng)!