增值稅抵扣不夠需要交多少稅

1、一般納稅人應(yīng)交增值稅等于銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅.

2、進(jìn)項(xiàng)稅是購(gòu)置材料對(duì)方提供的增值稅專用票上標(biāo)注的稅金,材料價(jià)款17%,稱為一般納稅人增值稅扣除額.

3、銷項(xiàng)稅是一般納稅人銷售貨物價(jià)款的17%部分.

應(yīng)交增值稅稅額=當(dāng)月銷項(xiàng)稅額-當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵額

小規(guī)模納稅人一律不得抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅.當(dāng)納稅人發(fā)生因未能及時(shí)確認(rèn)抵扣而不能按期繳納增值稅時(shí),應(yīng)該區(qū)分不同情形,分別按照延期繳納稅款或者用增值稅期末留抵稅額抵繳增值稅欠稅的辦法進(jìn)行妥善處理,不可以采用其它違法違規(guī)辦法處理,否則將受到處罰.

在現(xiàn)實(shí)中,有一種困難不是人為造成的,而是天災(zāi)等特殊情況造就的結(jié)果.根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于更新稅務(wù)行政許可事項(xiàng)目錄的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第10號(hào))規(guī)定,納稅人因有下列情形之一的特殊困難,不能按期繳納稅款的,經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局批準(zhǔn),可以延期繳納稅款,但是最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月.

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅問(wèn)題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2004〕112號(hào))規(guī)定,為及時(shí)追繳增值稅欠稅,解決增值稅一般納稅人既欠繳增值稅,又有增值稅留抵稅額的問(wèn)題,對(duì)納稅人因銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額而產(chǎn)生期末留抵稅額的,應(yīng)以期末留抵稅額抵減增值稅欠稅.

增值稅怎么抵扣

增值稅抵扣:應(yīng)交的稅費(fèi)=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅.

抵扣的項(xiàng)目允許其抵扣額不是在稅前的利潤(rùn)中減掉,理解這個(gè)問(wèn)題,你得明白什么是增值稅.我國(guó)從1994年稅制進(jìn)行改革,實(shí)行增值稅體制.企業(yè)銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù),都要按著一定的稅率交納稅款,有17%的,有13%的,有6%的等等,這就是增值稅的銷項(xiàng)稅,然而你購(gòu)進(jìn)貨物時(shí),對(duì)方也會(huì)給你出具購(gòu)進(jìn)貨物的增值稅專用發(fā)票(但你是必須一般納稅人),這個(gè)發(fā)票上所標(biāo)的銷項(xiàng)稅就是你可以抵扣當(dāng)期應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅的進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅就等于你當(dāng)期應(yīng)交的增值稅.這就是抵扣.增值稅是價(jià)外稅.

如某廠進(jìn)原料,不含稅價(jià)100元,17%稅率,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17元,合計(jì)含稅價(jià)117元.

加工后賣(mài)出,不含稅價(jià)200元,17%稅率,增值稅銷項(xiàng)稅34元,合計(jì)含稅價(jià)234元.

以上就是關(guān)于增值稅抵扣不夠需要交多少稅的全部?jī)?nèi)容.具體的操作小編已經(jīng)為你一一列舉了,看完上文你是不是有了一定的了解,如此重要的環(huán)節(jié),不可以采用其它違法違規(guī)辦法處理,否則將受到處罰.如果你在實(shí)際操作中還有其他的會(huì)計(jì)問(wèn)題,可以咨詢本網(wǎng)站的在線答疑老師!