金稅盤減免稅年終如何結(jié)轉(zhuǎn)

答:取得專用設備和技術服務費發(fā)票(可以全額抵扣)做:

(1)借:管理費用 480

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 480

同時做:

(2)借:應繳稅費-應繳增值稅(減免稅款) 480

借:管理費用 480 /貸:營業(yè)外收入 480

(3)繳納:借:應交稅費-應交增值稅 480

貸:應繳稅費-應繳增值稅(減免稅款)480

金稅盤屬于稅控設備,購買的金稅盤應該全額抵減,不存在抵減一部分、剩余一部分.

財稅[2012]15號: 一、增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用,由其自行負擔,不得在增值稅應納稅額中抵減.

金稅盤鎖死怎么辦

答:1、金稅盤每個月都要清卡的,過了截止日期還沒有清卡,金稅盤就會自動鎖死.開不了發(fā)票 這種情況就要帶金稅盤去你們區(qū)的航天信息服務部開維修單,然后去稅局清卡.

2、金稅公司在每年年初就將本年度12個月的抄報稅及清卡時間確定,所以如遇臨時放假延長報稅期金稅系統(tǒng)是不會順延的.所以建議在每月10號做金稅盤的報稅及清卡工作.

3、開票系統(tǒng)開票顯示金稅盤已補鎖死建議查看一下金稅盤狀態(tài).是未抄報稅,還是未做清卡.如果未在征期內(nèi)清卡也會提示鎖死.如果未清卡而要去主管國稅機關做人工清卡.北京各區(qū)各所的清卡工作所需資料不同,建議給主管稅務機關咨詢清楚.

4、應該是密碼錯誤次數(shù)過多,找一下幫你們服務的人,你們是交了服務費的,是免費服務.打電話聯(lián)系.應該還能上門.現(xiàn)在都改成USB的了吧.

金稅盤每次申報都需要清卡,才算完成申報.如果忘記是否出現(xiàn)清卡成功的提示,沒關系,可以按照以下方法查詢清卡是否成功:點擊"報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票",鎖死日期:一般是次月15日,報稅資料:無.

金稅盤就是稅控設備,本文除了講解了金稅盤減免稅年終如何結(jié)轉(zhuǎn)以外,還講述了金稅盤鎖死怎么辦的相關解答,如果還有其他疑問或者想學習的內(nèi)容,歡迎點擊會計學堂的彈出窗口咨詢,專業(yè)的老師會來幫助您.