增值稅主表本期應(yīng)補稅額為負(fù)數(shù)可以嗎

比如說你有多繳稅額、減免稅額,這些稅額大于應(yīng)繳稅額時,就會出現(xiàn)本期應(yīng)補(退)稅額為負(fù)數(shù).負(fù)數(shù)表示應(yīng)退稅額.

應(yīng)補交稅額為負(fù)數(shù),說明企業(yè)多繳了增值稅,可以申請退稅,也可以抵下期應(yīng)交增值稅.一般來說,所得稅年報中本年應(yīng)補(退)所得稅額為負(fù)數(shù)時,說明納稅人預(yù)繳稅款時交多了,匯算清繳要退稅,或者留待以后年度抵減.

因此,可以申請退稅;也可不申請退稅,下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應(yīng)納稅款表》,申請抵減.另外,以后預(yù)繳稅款時要注意,年初就應(yīng)計劃好,盡量不要多交.

1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅A類企業(yè)使用淺綠色申報表,B類企業(yè)使用米黃色申報表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2、本表"經(jīng)濟類型"欄,按制造業(yè)、采掘業(yè)、電力、煤氣、供水及商業(yè)分別填寫.

3、本表"本期銷項稅額"中的有關(guān)欄次,接下列要求填寫:

(1)特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)如有"一般銷售"、"地產(chǎn)地銷"、"免稅銷售"情況的應(yīng)分別填列,除特區(qū)內(nèi)工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè),不得填報"地產(chǎn)地銷"欄,所有企業(yè)如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產(chǎn)地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產(chǎn)地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱",按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.

對一些生產(chǎn)、經(jīng)營品種較多的企業(yè),如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務(wù)總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應(yīng)稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業(yè)財務(wù)會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應(yīng)征稅的價外費用,也應(yīng)填入"應(yīng)稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

增值稅本期應(yīng)補退稅額為負(fù)數(shù)可以申報嗎?

增值稅本期應(yīng)補退稅額為負(fù)數(shù)是多交納的意思,多了可以去辦理退稅.本期應(yīng)(補)退稅額是正數(shù)說明需要自己繳納的稅額 負(fù)數(shù)則代表需要退稅的稅額.

增值稅的納稅期限分別為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月.納稅人的具體納稅期限,由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅.

納稅人以一個月為一期納稅的,自期滿之日起十日內(nèi)納稅申報;以一日、三日、五日、十日或者十五日為一期納稅的,自期滿之日起五日內(nèi)預(yù)繳稅款,于次月一日起十日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款.

以上就是會計學(xué)堂小編整理的關(guān)于增值稅主表本期應(yīng)補稅額為負(fù)數(shù)可以嗎問題的所有內(nèi)容,比如說你有多繳稅額、減免稅額,這些稅額大于應(yīng)繳稅額時,就會出現(xiàn)本期應(yīng)補(退)稅額為負(fù)數(shù).負(fù)數(shù)表示應(yīng)退稅額.所以說增值稅主表本期應(yīng)補稅額為負(fù)數(shù)是可以的.