稅控盤抵減后利潤表上要不要寫管理費(fèi)用

稅控盤抵減后利潤表上要寫管理費(fèi)用

購入稅控設(shè)備時(shí):

借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:銀行存款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:管理費(fèi)用

稅控盤抵扣報(bào)表怎么填

1、增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應(yīng)納稅額減征額".當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫.

2、當(dāng)本期減征額大于第19欄"應(yīng)納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額"之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時(shí)還應(yīng)填寫附表四和增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".

3、"本期實(shí)際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

4、小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報(bào)表(適用小規(guī)模納稅人)》第16欄"本期應(yīng)納稅額減征額".

5、當(dāng)本期減征額小于或等于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第15欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期第15欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.同時(shí),還應(yīng)填寫增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表.當(dāng)期備案的需要填寫"本期發(fā)生額".

"本期實(shí)際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額,不能大于主表15欄本期應(yīng)納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.

首次購買并抵扣金稅盤的分錄為:

1.借:管理費(fèi)用

貸:現(xiàn)金(銀行存款)

2.借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(應(yīng)納稅額減征額)

貸:營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助

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