出納單據(jù)交接表怎么填

答：一、會計與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認(rèn)

為此，我為出納設(shè)計一份表格，出納人員必須在當(dāng)日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會計審核，會計審核無誤后簽字返回一份給出納。：

本表有出納制作，會計復(fù)核簽字;本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理等。銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。

該表的好處：

1、該表類似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在做表的過程就可以核對現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會計人員也可以在第一時間為出納發(fā)現(xiàn)錯誤;

2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量;

3、分清楚了會計與出納人員之間的責(zé)任，避免因責(zé)任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。

二、出納付款依據(jù)的移交

實務(wù)中，有些企業(yè)尤其是民營企業(yè)和無資金預(yù)算的單位，報賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢的事情也是時有發(fā)生等。因此，對于管理規(guī)范的企業(yè)應(yīng)由資金管理崗向出納傳遞付款依據(jù)而不是報賬人員直接找出納。為此，我也是設(shè)計了兩份表格：

以上表格由資金管理崗會計制作，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后簽字交出納執(zhí)行。資金管理崗會計要檢查報賬審批手續(xù)是否完善、是否屬于企業(yè)現(xiàn)金支付范圍等，而資金負(fù)責(zé)人則通過簽字控制資金支付的進度與節(jié)奏等。當(dāng)然，所有報賬人員的原始單據(jù)首先只能交到資金管理崗會計而不是出納。

同樣道理，對于通過銀行存款(所謂公賬)支付也應(yīng)按類似程序，我設(shè)計的表格如下：

會計和出納在日常工作中該如何做好原始單據(jù)的傳遞

通過這樣控制后，出納只能按照已經(jīng)收到的單據(jù)和規(guī)定的時間支付款項。對于資金比較緊張的企業(yè)，這樣的控制是非常有用的，管理人員可以根據(jù)輕重緩急來調(diào)配資金支付的先后順序;對于有多個開戶銀行的企業(yè)，通過控制支付銀行等為一些銀行賬戶保留必要的賬戶余額。

三、收款憑據(jù)的傳遞

在日常工作中，出納可能會收取一些現(xiàn)金，必然會開具收款收據(jù)。對于非ERP等系統(tǒng)制作的收據(jù)，應(yīng)該由會計人員在使用前登記，并保證編號是連續(xù)的，作廢的必須全部聯(lián)次保留。系統(tǒng)制作收款收據(jù)的，刪除、修改、作廢的權(quán)限應(yīng)該嚴(yán)格控制，并且應(yīng)定期或不定期檢查收款收據(jù)操作記錄，如發(fā)現(xiàn)有刪除、修改、作廢，必須查明原因并登記。

所有收款收據(jù)由出納填制好以后，交財務(wù)印章管理人員加蓋印章(財務(wù)印章不能由出納管理)后交交款人一份，一份交出納做賬使用。

四、原始單據(jù)上印記的加蓋

出納人員應(yīng)及時在已經(jīng)收款的收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”，在已經(jīng)支付的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”。會計人員在審核出納移交單據(jù)時，也應(yīng)審核是否加蓋。

出納與會計之間的單據(jù)移交雖然是小事，如能把小事辦好豈不是更好!

出納是什么意思？

出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。

在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井?！?/p>

從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。

本文詳細(xì)介紹了出納單據(jù)交接表怎么填，也介紹了出納是什么意思。作為企業(yè)的一名財務(wù)人員，特別是企業(yè)的出納人員，一定要非常清楚，在自己被調(diào)離崗位的時候，需要將一切交接給下一任，出納單據(jù)交接表的填寫方式應(yīng)該如本文所示。如果你不明白，咨詢一下會計學(xué)堂在線老師吧。

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