本期繳納抵減稅控技術(shù)費怎么處理？

1、取得防偽稅控技術(shù)服務(wù)費發(fā)票（必須是增值稅專用發(fā)票）不要認證，全額列“管理費用”科目，等抵減應(yīng)交增值稅后，再沖減“管理費用”科目。

2、會計科目處理：

（1）支付防偽稅控技術(shù)服務(wù)費時，借：管理費用  貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

（2）抵減應(yīng)交增值稅時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（抵減增值稅） 貸：管理費用

3、購買稅控專用設(shè)備時：

借：固定資產(chǎn)或管理費用-辦公費

貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

4、在有增值稅的月份抵扣時

借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額

借：管理費用(紅字)

納稅人如何填制納稅申報表？

納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，應(yīng)按以下要求填報：

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。

當本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

本期繳納抵減稅控技術(shù)費怎么處理？整體上來說，企業(yè)的稅控技術(shù)維護費是可以全額進行抵扣的，取得相關(guān)發(fā)票后不需要進行認證的，會計人員可以將其計入管理費用的科目，然后在抵減應(yīng)交增值稅后可以沖減管理費用的科目。如果大家對此還有什么不懂的地方都可以來會計學(xué)堂網(wǎng)進行咨詢。