填寫錯(cuò)誤退回的發(fā)票如何處理?

填寫錯(cuò)誤的發(fā)票視下列不同情形分別處理:

1.因開票有誤購(gòu)買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由購(gòu)買方出具的寫明拒收理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

2.因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購(gòu)買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)申請(qǐng)單,并在申請(qǐng)單上填寫具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時(shí)提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯(cuò)誤具體項(xiàng)目以及正確內(nèi)容的書面材料,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票.

已入賬的發(fā)票跨月退回重開會(huì)計(jì)分錄怎么做?

答:原來(lái)入賬的分錄予以沖回;

重開后按新開具的發(fā)票內(nèi)容再次入賬.

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄如下:

借:庫(kù)存商品

貸:應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)

填寫錯(cuò)誤退回的發(fā)票如何處理?這個(gè)問(wèn)題大家弄懂了嗎?發(fā)票在我們的生活里是必不可少的存在,一定不可馬虎大意導(dǎo)致出錯(cuò)哦.好啦,今天的文章就分享到這里,更多精彩資訊內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.