小規(guī)模納稅人清卡流程

小規(guī)模納稅人，雖然按季進行納稅申報，但也需要每月月初進行抄報稅及清卡。

最新版本開票系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下的自動報稅、自動清卡功能，每月只要檢查一下狀態(tài)查詢就可以了。新版開票系統(tǒng)升級以后，報稅和清卡依然必須在每月報稅期內(nèi)完成，否則無法開票，逾期將會受到處罰。所以請大家一定要記得及時檢查是否報稅、清卡成功

1.登錄開票軟件，點擊報稅處理--上報匯總，進行抄稅；

2.登錄網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)，點擊功能區(qū)【申報繳稅】--【報表填寫】填寫增值稅表；保存成功后，點擊【報表申報】，點擊增值稅報表后的“申報”，并點擊右上角【刷新】后查看申報結(jié)果；

3.申報成功后，進入開票軟件，點擊報稅處理--遠程清卡。

抄稅、清卡在電腦網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，可自動操作，如未自動操作，按照上述步驟手動抄稅，清卡。

小規(guī)模納稅人核定征收稅率是多少？

小規(guī)模納稅人適用征收率，不是稅率。通常情況下，小規(guī)模納稅人適用3%的征收率，但營改增試點的部分特殊項目，適用5%的征收率。

一、小規(guī)模納稅人的稅率是：

1、小規(guī)模納稅人的增值稅征收率3％．

2、所得稅稅率：

一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,

符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。

二、企業(yè)所得稅計算不是按營業(yè)收入的25%收，而是按利潤（應(yīng)稅所得額）25％征收．

1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。

2、如果屬于核定征收的，按收入計算繳納所得稅。

計算公式：

應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核定的應(yīng)稅所得率*所得稅稅率

應(yīng)稅所得率各地各行業(yè)不同在5％至15之間

3、如果屬于查帳征收的，按利潤計算繳納所得稅。

計算公式：

應(yīng)交所得稅=利潤總額*所得稅稅率

以上就是我們關(guān)于小規(guī)模納稅人清卡流程的一些注意事項和解答，其實隨著金稅三期的愈加完善，清卡已經(jīng)完全可以自動化了，只是我們不要忘記每月點擊一下就好了。不知道這樣的講述是否可以幫助你記住清卡呢？若您負責(zé)報稅還有其他稅務(wù)問題亟待解決，速速聯(lián)系我們會計學(xué)堂的專業(yè)老師吧。