復(fù)核銀行利息怎么做

企業(yè)在收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的利息收、付通知單時(shí),應(yīng)按存款或借款期限、金額、利率和銀行計(jì)算利息的方法,對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付的利息金額進(jìn)行復(fù)核.

當(dāng)前銀行存、借款利息的計(jì)算規(guī)定及方法如下:企業(yè)單位的存款賬戶(hù)、定期調(diào)整和下貸上轉(zhuǎn)方式的貸款賬戶(hù),按季計(jì)算利息,計(jì)息日為每季末20日;對(duì)工商企業(yè)實(shí)行逐筆核貸方式的貸款賬戶(hù),按季或按貸款收回日計(jì)算利息,按季計(jì)息的計(jì)息日為每季末月20日;單位撤銷(xiāo)賬戶(hù)或轉(zhuǎn)移賬戶(hù),于結(jié)清賬戶(hù)時(shí)隨時(shí)結(jié)計(jì)利息.

銀行計(jì)算存、貸款利息的公式如下:

本金×?xí)r期×利率=利息

累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率=利息

利息本金×?xí)r期=計(jì)息積數(shù)

日利率=月利率÷30(天)或日利率=年利率÷360(天)

月利率=年利率÷12(月)

計(jì)息時(shí)期算頭不算尾,即:存款從存入之日起,算至支付的前一日止;貸款從借入之日起,算至歸還的前一日止,均按實(shí)際存款或貸款天數(shù)計(jì)算利息.

對(duì)逐筆計(jì)息的存、貸款,其計(jì)息時(shí)期,滿(mǎn)月的按月計(jì)算.有整月又有零頭天數(shù)的,可以全部化為天數(shù)計(jì)算;滿(mǎn)月的無(wú)論大小月,均按30天計(jì)算;零頭天數(shù),按實(shí)際天數(shù)計(jì)算.

對(duì)活期存、借款,均按實(shí)際存款或借款的天數(shù)計(jì)算利息.如果銀行利率調(diào)整,存、貸款利息則采取分段計(jì)息.銀行按每段時(shí)間和利率,分別計(jì)算,然后加總.

企業(yè)在復(fù)核存、借款利息時(shí),應(yīng)按銀行的計(jì)息方法計(jì)算復(fù)核應(yīng)收、應(yīng)付的利息額,無(wú)誤后,根據(jù)利息收、付通知單編制憑證,登記有關(guān)賬簿.

單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的分類(lèi)

1.基本存款賬戶(hù)

存款單位的現(xiàn)金支取,只能通過(guò)基本存款賬戶(hù)辦理.

一個(gè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù),不得同時(shí)開(kāi)立多個(gè)基本存款賬戶(hù).

2.一般存款賬戶(hù)

該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取.

3.臨時(shí)存款賬戶(hù)

臨時(shí)存款賬戶(hù),是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù).

存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的,可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù).臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年.

4.專(zhuān)用存款賬戶(hù)

專(zhuān)用存款賬戶(hù),是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù).

企業(yè)在收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的利息收、付通知單時(shí),應(yīng)按照規(guī)定的方法對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付的利息金額進(jìn)行復(fù)核.復(fù)核銀行利息怎么做?上文已經(jīng)將方法與實(shí)務(wù)給大家做了介紹,更多的相關(guān)資訊,會(huì)計(jì)學(xué)堂答疑老師為大家提供在線(xiàn)服務(wù),同時(shí)也可登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂-優(yōu)學(xué)資訊哦.