現(xiàn)金流健康度診斷看哪些核心指標

1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額

這一指標反映了企業(yè)核心業(yè)務(wù)的“造血功能”。其計算公式為：銷售商品所收到的現(xiàn)金減去采購商品、支付工資、稅費等現(xiàn)金支出。判斷標準如下：若該指標連續(xù)三個會計期間均為正值，且呈現(xiàn)出逐年增長的趨勢，則表明主業(yè)具備持續(xù)盈利的能力；然而，若該指標為負值，即便企業(yè)賬面利潤顯示為盈利，也需保持警惕，以防陷入“虛假繁榮”的陷阱。

2、現(xiàn)金周期（CCC）

現(xiàn)金周期是衡量企業(yè)資金周轉(zhuǎn)效率的重要指標。它通過計算存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)與應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)之差來得出。評判標準在于：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期越短，意味著資金周轉(zhuǎn)速度越快，從而現(xiàn)金流的健康狀況越好；相反，若現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期較長，則表明資金周轉(zhuǎn)較慢，現(xiàn)金流的健康狀況堪憂。

3、現(xiàn)金儲備倍數(shù)

現(xiàn)金儲備倍數(shù)反映了企業(yè)的風險抵御能力。其計算公式為：（現(xiàn)金及等價物）除以每月平均現(xiàn)金支出。對于初創(chuàng)企業(yè)或高風險行業(yè)，建議儲備6至12個月的現(xiàn)金，以應(yīng)對潛在的市場波動；而成熟企業(yè)則應(yīng)至少儲備3個月的現(xiàn)金，以確保能覆蓋短期債務(wù)和日常運營開支。

現(xiàn)金流動比率下降說明什么？

現(xiàn)金流動比率下降說明企業(yè)直接償付流動負債的能力降低，對于債權(quán)人而言，現(xiàn)金流量比率越高越好?，F(xiàn)金流量比率越高，說明公司的短期償債能力越強；現(xiàn)金流量比率越低，說明公司的短期償債能力越弱。

但現(xiàn)金比率并不是越高越好。由于資產(chǎn)的流動性（即其變現(xiàn)能力）和其盈利能力成反比，流動性越差的，盈利能力越強，而流動性越好的其盈利能力越差。在公司的所有資產(chǎn)中，現(xiàn)金是流動性最好的資產(chǎn)，同時也是盈利能力最低的資產(chǎn)。保持過高的現(xiàn)金比率，會使資產(chǎn)過多地保留在盈利能力最低的現(xiàn)金上，雖然提高了公司的償債能力，但降低了公司的獲利能力。

現(xiàn)金流健康度診斷看哪些核心指標？整體上來說，在上文內(nèi)容中小編老師通過三個財務(wù)指標的介紹來闡述公司現(xiàn)金流健康度的評估指標，這些指標的意思相信學員們讀完之后應(yīng)該是有所掌握的。本質(zhì)上來說，對于一家公司的現(xiàn)金流來說，健康程度的高低是非常重要的，除了上文三個指標外肯定還有很多其他的指標，因此如果你們有這方面的學習想法，可以來本網(wǎng)站上免費報名試試。