應(yīng)收款減少如何做賬

1、收到賬款

借:銀行存款(庫存現(xiàn)金)XXXXX

貸:應(yīng)收賬款-X公司XXXXX

2、與本公司的應(yīng)付賬款對沖

借:應(yīng)付賬款XXXXX

貸:應(yīng)收賬款-X公司XXXXX

3、收到票據(jù)

借:應(yīng)收票據(jù)XXXXX

貸:應(yīng)收賬款-X公司XXXXX

4、確定應(yīng)收賬款成壞賬

借:壞賬準(zhǔn)備XXXXX

貸:應(yīng)收賬款-X公司XXXXX

掛賬的應(yīng)付款減少了怎么做會計(jì)分錄

應(yīng)付賬款借方,表示有預(yù)付貨款,供貨方未開發(fā)票.

一、應(yīng)付賬款出現(xiàn)借方余額,是預(yù)付款,財(cái)務(wù)人員要先核查,供貨方是否已交貨,會不會是交貨未開票,要催供貨方財(cái)務(wù)開具發(fā)票.

二、根據(jù)不同的結(jié)果做不同的賬務(wù)處理

1、材料驗(yàn)收入庫,未開發(fā)票賬務(wù)處理:

借:原材料-XX材料

貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款--XX公司

2、材料驗(yàn)收入庫,收到供貨方提供發(fā)票后,要先沖銷之前暫估入庫的材料,再做完整的賬務(wù)處理:

借:應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款-XX公司

貸:原材料-XX材料

借:原材料-XX材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款-XX公司

三、超過五年沒有處理的,只能做為壞帳處理

借:管理費(fèi)用-壞賬損失

貸:應(yīng)付賬款-XX公司

財(cái)務(wù)人員,每個(gè)月結(jié)賬前,一定要核對明細(xì)帳,如果掛賬時(shí)間超過三個(gè)月的,都要與相關(guān)人員確認(rèn),及時(shí)處理.不能只做一個(gè)帳房先生,做完憑證就出報(bào)表,這樣是不對的,對于數(shù)據(jù)的檢查,監(jiān)督,監(jiān)控才能達(dá)到管理的目的.

應(yīng)收款減少如何做賬?對于應(yīng)收款增加、減少的情況做賬上都會不同,掛在哪個(gè)科目上、也會不一樣,不一定是相反科目.會計(jì)有很多復(fù)雜的學(xué)問,在實(shí)際做賬的時(shí)候會計(jì)如遇到問題的話可以直接找專業(yè)會計(jì)學(xué)堂老師來幫忙.