當(dāng)月認(rèn)證的專票次月怎么抵扣? 

首先再次申明,當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票只能當(dāng)月抵扣,不能次月進行抵扣,依據(jù):《關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發(fā)[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證,并在認(rèn)證的當(dāng)月抵扣,否則不予抵扣(所說的抵扣就是計入當(dāng)期應(yīng)交增值稅的借方,如果當(dāng)月進項大于銷項屬于留抵稅金,留待以后月份抵扣,留抵稅金是沒有抵扣期限的)
除非你公司處理輔導(dǎo)期,可以當(dāng)月認(rèn)證可以次月抵扣,其具體操作,在申報欄中選擇本月申報下月抵扣就行.

留抵的增值稅如何抵扣? 

增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數(shù)據(jù),一是上期留抵稅額,二是期末留抵稅額,
本表第13項"上期留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人前一申報期的"期末留抵稅額"數(shù),該數(shù)據(jù)應(yīng)與上期"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目借方月初余額一致. 

本表第20項"期末留抵稅額"欄數(shù)據(jù),為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完,留待下期繼續(xù)抵扣的進項稅額.該數(shù)據(jù)應(yīng)與本期"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅"明細(xì)科目借方月末余額一致. 

關(guān)于上述內(nèi)容:當(dāng)月認(rèn)證的專票次月怎么抵扣,一般情況下是不允許的,除非在輔導(dǎo)期間,輔導(dǎo)期結(jié)束進行申報是,按照上述所說的填寫申報表就可以.希望能幫你解決問題,如還有相關(guān)會計問題歡迎在線咨詢,會計學(xué)堂的老師們會盡快回復(fù)你!