專票隔月對(duì)方未抵扣作廢還是紅沖？

1、進(jìn)入增值稅開票系統(tǒng)，在菜單欄找到紅字發(fā)票申請(qǐng)，點(diǎn)第一個(gè)申請(qǐng)銷售方的，

然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）加蓋財(cái)務(wù)專用章。

2、拿《申請(qǐng)單》（一式兩聯(lián)）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知單。

專票逾期未抵扣，可以開具紅字發(fā)票嗎？

因發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，紅字發(fā)票開具不受發(fā)票認(rèn)證期限限制，

只要業(yè)務(wù)具備真實(shí)合理性任何時(shí)間點(diǎn)均可紅沖。如因稅控系統(tǒng)監(jiān)控導(dǎo)致無法開具的，大部分情況下屬于系統(tǒng)軟件升級(jí)版本差異，發(fā)生該問題納稅人可自行聯(lián)系服務(wù)公司予以維護(hù)。

友情提醒

1、根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十七條規(guī)定，開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，不符合作廢條件，或發(fā)生銷售折讓，需開紅字發(fā)票的，必須取得對(duì)方有效證明。

2、開具紅字發(fā)票的情形僅限于上述幾種，對(duì)于逾期未認(rèn)證的扣稅憑證，根據(jù)總局【2011】50號(hào)公告的規(guī)定，對(duì)增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級(jí)上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對(duì)后，對(duì)比對(duì)相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額，報(bào)送的資料請(qǐng)參考“納稅人學(xué)堂”——“辦稅指南”——“常見業(yè)務(wù)辦稅指南”——“發(fā)票辦理”——“逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批”。

3、如申請(qǐng)紅字信息表后一直無法收到反饋結(jié)果，請(qǐng)攜帶營業(yè)執(zhí)照副本原件及發(fā)票原件至辦稅服務(wù)廳綜合窗口申請(qǐng)打印。

4、小規(guī)模納稅人申請(qǐng)代 開專用發(fā)票后，需要紅沖的，在電子稅務(wù)局申請(qǐng)代 開負(fù)數(shù)專用發(fā)票，并至辦稅服務(wù)廳提供十位申請(qǐng)?zhí)柎a，手工填寫的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》并加蓋公章，已開具發(fā)票各聯(lián)次（記賬聯(lián)返還納稅人）。

注：涉及退稅的，需季度申報(bào)結(jié)束申報(bào)表形成應(yīng)退稅金后申請(qǐng)退稅，如當(dāng)月有其他代 開專票金額大于此紅沖或作廢發(fā)票金額，可于當(dāng)月下次代 開專票時(shí)直接沖抵。

看完上文相信大家對(duì)專票隔月對(duì)方未抵扣作廢還是紅沖有了更深程度了解，如還有其他疑問，動(dòng)動(dòng)小手點(diǎn)擊小窗口就有會(huì)計(jì)學(xué)堂專業(yè)老師為你答疑解惑。希望各位小伙伴們都能夠熟練完整地做賬、記賬，做一個(gè)合格的會(huì)計(jì)人員。