月度計提所得稅多了季度會計處理

季度所得稅計提會計分錄：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅?！八枚愘M用”，核算企業(yè)負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等于當期應(yīng)交所得稅，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久性差異，則等于當期應(yīng)交所得稅。應(yīng)對國家征稅政策，月度所得稅征繳采取月度匯算清繳的方法實現(xiàn)，即多退少補的政策。

具體表現(xiàn)為：

企業(yè)設(shè)立一個匯算清繳賬戶，并存入一定的金額，在核算出當期的所得稅時稅款通過匯算清繳賬戶結(jié)算，即使后期存在差異的情況下也會在下一個會計期間返還或者補全。

所得稅季報在會計處理上要計提嗎?

所得稅是按季度預(yù)繳的，到年終費算清繳的，那么計提是每個季度計提

計提時：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅

繳納時:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款(庫存現(xiàn)金)

月底結(jié)轉(zhuǎn)時:

借：本年利潤

貸：所得稅

月度計提所得稅多了季度會計處理的相關(guān)內(nèi)容介紹完畢，希望各位小伙伴們都能夠熟練掌握，能夠獨立完整地做賬、記賬，做一個合格的會計人員。學(xué)習(xí)更多會計知識盡在會計學(xué)堂！