代扣代繳增值稅如何申報(bào)抵扣？

2018-11-16 11:18 來源：網(wǎng)友分享
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代扣代繳增值稅如何申報(bào)抵扣？營改增之后，關(guān)于增值稅的處理有了新的變化，這對會計(jì)新手來說應(yīng)該是個(gè)不小的難題，具體的相關(guān)內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，歡迎閱讀，相信你們閱讀完后對此肯定能有更深刻的理解和認(rèn)識。

代扣代繳增值稅如何申報(bào)抵扣？

根據(jù)財(cái)稅（2013）106號規(guī)定，接受境外單位或者個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者境內(nèi)代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證可作為增值稅扣稅憑證。

納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對帳單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

代扣代繳增值稅如何申報(bào)抵扣？

問： 我公司與境外一公司簽訂了顧問咨詢服務(wù)，我司已履行了代扣代繳義務(wù)，根據(jù)相關(guān)稅法非居民企業(yè)代扣代繳的增值稅是可以抵扣的，請問抵扣需要準(zhǔn)備哪些資料？

答： 根據(jù)財(cái)稅（2013）106號規(guī)定，接受境外單位或者個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者境內(nèi)代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收繳款憑證可作為增值稅扣稅憑證。

納稅人憑稅收繳款憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對帳單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

代扣代繳增值稅如何申報(bào)抵扣？上文介紹這個(gè)是怎么做賬，以及需要哪些才能做賬，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計(jì)學(xué)堂的更新！

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