本期沒有銷項但是進(jìn)項認(rèn)證抵扣了怎么做賬？

沒有銷項稅時取得的進(jìn)項稅發(fā)票上的稅額不需要專門轉(zhuǎn)出處理。申報時正常申報抵扣。一般納稅人公司取的進(jìn)項稅額要在認(rèn)證當(dāng)期申報抵扣，否則不可以抵扣。

有進(jìn)項沒銷項賬務(wù)處理

1、沒有銷項稅，不交增值稅。

2、進(jìn)項稅認(rèn)證后做帳，月末，沒有銷項稅不做賬務(wù)處理。

3、進(jìn)項稅認(rèn)證有效期是180天，抵扣沒有期限規(guī)定。以后發(fā)生了銷項稅再做抵扣。

進(jìn)項稅和銷項稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)。

月末需要把進(jìn)項稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅一起進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣才知道需要交多少稅。

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項稅額與銷項稅額的差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、實際交納增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

關(guān)于本期沒有銷項但是進(jìn)項認(rèn)證抵扣了怎么做賬的問題，小編就就講述到這里了，不知道大家現(xiàn)在是不是都了解了呢？若還有不懂的地方，多跟會計學(xué)堂的老師們多多交流。關(guān)注會計學(xué)堂，為你解決財務(wù)上的疑難雜癥!