銀行保證金戶利息怎么賬務(wù)處理?

銀行保證金利息應(yīng)該是在銀行辦承兌匯票所存的保證金的利息吧,這也是存款收入,做借:其他貨幣資金--銀行保證金(或銀行存款) 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用

我公司收取了客戶的保證金,現(xiàn)在退還客戶保證金的同時(shí)還要退還客戶保證金的利息,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢?

保證金是特定用途的存款,應(yīng)該在其他貨幣資金帳戶單獨(dú)核算,轉(zhuǎn)入保證金帳時(shí),做如下分錄:

借:其他貨幣資金---XX銀行保證金戶

貸:銀行存款----XXX銀行.

收利息時(shí),借:  其他貨幣資金----XX銀行保證金戶

貸: 財(cái)務(wù)費(fèi)用---利息收入

銀行保證金賬務(wù)處理示例

1、交存保證金時(shí):

借:其他貨幣資金----銀行承兌匯票保證金----銀行----賬戶

貸:銀行存款----銀行----賬戶

2、開出承兌匯票:

借:應(yīng)付賬款

貸:應(yīng)付票據(jù)

3、票據(jù)到期付款(全部從結(jié)算戶扣款,保證金轉(zhuǎn)出):

借:銀行存款----銀行----賬戶

貸:其他貨幣資金----銀行承兌匯票保證金----銀行----賬戶

借:應(yīng)付票據(jù)

貸:銀行存款----銀行----賬戶

4、票據(jù)到期付款(從保證金戶扣款):

借:應(yīng)付票據(jù)

貸:銀行存款----銀行----賬戶

其他貨幣資金----銀行承兌匯票保證金----銀行----賬戶

銀行保證金戶利息怎么賬務(wù)處理上文就先介紹到這，對(duì)于銀行保證金這個(gè)就是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中核算，只是在其他貨幣資金下面設(shè)立明細(xì)科目，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！