工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理？

2018-09-18 16:55 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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關(guān)于工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理？這個(gè)問(wèn)題的解決方法有很多，會(huì)計(jì)學(xué)堂將在下文中為大家介紹一些通俗易懂的內(nèi)容，希望你們能通過(guò)閱讀從中總結(jié)出自己對(duì)這個(gè)問(wèn)題的看法，在今后的實(shí)際操作中靈活運(yùn)用。

工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理?

答：增值稅留抵稅額=本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額;用于抵減下一期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額增值稅應(yīng)退稅額是指當(dāng)期應(yīng)退回給企業(yè)的稅額,以免抵退為例假如當(dāng)期應(yīng)納稅額<0如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)<=當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的留抵稅額,當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額 ,留抵稅額為零

如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)>當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的免抵退稅額,當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額,當(dāng)期留抵稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額絕對(duì)數(shù)-當(dāng)期應(yīng)退稅額

工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理？

增值稅報(bào)表中上期留抵稅額是什么意思?

銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借:應(yīng)繳稅金--銷(xiāo)項(xiàng)稅額

應(yīng)繳稅金--已交稅金

貸:應(yīng)繳稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額反之銷(xiāo)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),"應(yīng)繳稅金--已交稅金"這一科目在貸方,表示要交稅

留抵稅額是你可以在下月繼續(xù)抵扣的,當(dāng)期報(bào)表就是你當(dāng)期的累計(jì)留抵稅額,你只要把銷(xiāo)項(xiàng)稅,進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)填進(jìn)去它自動(dòng)就會(huì)計(jì)算了,沒(méi)有的項(xiàng)目就不要填.紙質(zhì)報(bào)表的話(huà)減一下就好了

本期應(yīng)繳稅額=上期留抵稅額(負(fù)數(shù))+本期銷(xiāo)項(xiàng)稅-本期進(jìn)項(xiàng)稅+本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

正數(shù)就是需要繳納的金額,負(fù)數(shù)就是可以繼續(xù)下月留抵的金額,不需要繳稅

賬務(wù)上,借方表示留抵,貸方表示需繳納,應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的余額應(yīng)與報(bào)表一致

工程施工企業(yè)留抵稅額大怎么處理?這個(gè)問(wèn)題的答案小編已經(jīng)在上文中總結(jié)完畢了,看完了小編的介紹,想必各位心中都有了自己的理解.學(xué)習(xí)更加專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí),就來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂關(guān)注更新吧!

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