當月繳納社保下月發(fā)放工資是怎樣計提?
正常情況下是當月繳納社保當月計提工資。
第一種是代扣繳納
1、計提工資
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬
2、計提保險公積金
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款-保險
其他應付款-住房公積金
3、繳納保險
借:其他應付款-保險
管理費用-保險
貸:銀行存款
4、繳納住房公積金
借:其他應付款-住房公積金
管理費用-住房公積金
貸:銀行存款
5、下月發(fā)放工資
借:應付職工薪酬
貸:現(xiàn)金/銀行存款
第二種是先由公司繳納,再扣個人部分
借:管理費用-保險
其他應收款-個人保險
貸:銀行存款
借:管理費用-公積金
其他應收-個人公積金
貸:銀行存款
下月計提工資時做:
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬
發(fā)放工資
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款-個人保險
其他應收款-個人公積金
現(xiàn)金/銀行存款
上文小編介紹了當月繳納社保下月發(fā)放工資是怎樣計提這個內(nèi)容，大家對照上述的情況，看本公司是什么情況，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！
你好，社保還是需要計提的。 答
你好！ 看不到你做的分錄。 答
1、員工產(chǎn)生的個稅和個人負擔的社保等，是在實際發(fā)放工資時代扣下來的 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--個人社保等 應交稅費--應交個稅 銀行存款 2、計提和發(fā)放工資就是您所指的兩種方式：當月計提下月發(fā)放，當月計提當月發(fā)放。 兩者計提的分錄是一樣的，都是 借：管理費用等--工資 貸：應付職工薪酬--工資 發(fā)放的分錄就是借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款--個人社保等 應交稅費--應交個稅 銀行存款，只是一個是在當月做這筆分錄，一個是在下月的賬中做這筆分錄 答
1、繳納時： 借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現(xiàn)金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發(fā)放工資時： 借：應付職工薪酬--工（應發(fā)數(shù)） 貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)） 4計提工資的時候借管理費用-工資 貸應付職工薪酬 答
具體交納上月還是次月，要根據(jù)公司會計制度的規(guī)定。我們公司是當月交納上月的。 答
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