交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)利潤分錄怎么處理?

月末計(jì)提時(shí):

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

下月初上繳時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

交所得稅時(shí)還用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎?

需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤.具體分錄如下

1、計(jì)提所得稅

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

2、月底結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

3、下月初申報(bào)納稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

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