上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?

本月交納上月的增值稅會(huì)計(jì)分錄分三步處理:

1、上月收到收入的時(shí)候:借:銀行存款    貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅

2、上月月底的時(shí)候(將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅):借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅     貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

同時(shí):如果是一般納稅人,有進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下,進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣,所以將應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅減掉應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅的差額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅即可

分錄如下:        借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅   貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅    應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

3、本月繳納增值稅以后,做會(huì)計(jì)分錄  借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   貸:銀行存款

上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?

1、小規(guī)模時(shí),你的進(jìn)項(xiàng)稅開始只能待抵,不能借:應(yīng)交-增(銷) 貸:銀存(現(xiàn))若你這樣做,你提出的應(yīng)交稅就與實(shí)際不符.至于比對(duì)問題,是稅局為了核對(duì)你所認(rèn)證發(fā)票的合法性.

2、你上月應(yīng)將未交增值稅轉(zhuǎn)出,若未轉(zhuǎn),沒關(guān)系,這月補(bǔ)做一下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 交稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款

3、你正確的分錄應(yīng)為: 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款 下月將待抵扣轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 你做的分錄 借:庫存 應(yīng)交-增(進(jìn)) 貸:銀行存款 就產(chǎn)生了進(jìn)項(xiàng)稅與實(shí)際的差異,帳上應(yīng)交的稅金和實(shí)際不相符,你可以這樣操作,在對(duì)比結(jié)果未出來之前,只調(diào)整稅金部分. 借:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅進(jìn)項(xiàng) 對(duì)比結(jié)果下來后,再做下反分錄.

上個(gè)月的稅費(fèi)怎么做賬?上文中會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)提到的內(nèi)容你們都看懂了嗎?如果還有其他想要了解的關(guān)于財(cái)務(wù)方面的問題想要了解,請(qǐng)前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)進(jìn)行咨詢,我們有專業(yè)的會(huì)計(jì)老師在線答疑.