企業(yè)的現(xiàn)金日記賬應(yīng)該怎么做？

1、根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。

2、所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

3、逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)。

4、必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。

5、文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。

6、使用鋼筆，以藍(lán)、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆銀行復(fù)寫賬簿除外、或鉛筆書寫。

7、每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。

8、現(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額，每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。

9、記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。

出納職責(zé)有哪些：

1、 根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、 及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實相符。

3、 嚴(yán)格支票使用管理，辦理對外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。

4、 及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。

5、 負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來款項的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，依據(jù)充分。

6、 負(fù)責(zé)與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

7、 定期向主管負(fù)責(zé)人匯報本單位的貨幣資金結(jié)存情況。

8、 按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)。

全文為大家詳細(xì)解答了企業(yè)的現(xiàn)金日記賬應(yīng)該怎么做，不僅如此還為大家介紹了出納職責(zé)有哪些，更多的財務(wù)知識，歡迎持續(xù)關(guān)注會計學(xué)堂。