作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?

2018-05-03 16:20 來源：網(wǎng)友分享
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作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?如果已經(jīng)認(rèn)證抵扣通過了，發(fā)票抵扣聯(lián)又不能退還給對(duì)方，那么就需要做一個(gè)詳細(xì)說明的會(huì)計(jì)分錄，下面小編為大家介紹這個(gè)內(nèi)容，歡迎閱讀！

作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?

把原來的憑證紅沖,摘要欄寫清楚作廢發(fā)票號(hào)碼、作廢原因,增值稅申報(bào)表上做進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出,等待專管員找你金稅協(xié)查,你也可先和他說明一下,留下印像,一般2-3個(gè)月后專管員會(huì)和你聯(lián)系,準(zhǔn)備好材料說明清楚就好了.

物資采購1000元,由于對(duì)方誤操作作廢,我方需作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,會(huì)計(jì)分錄該怎么做?

作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?

一般情況下進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

1.取得進(jìn)項(xiàng)稅票:

借:原材料 100

應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額 17

貸:現(xiàn)金 117

2.因某種原因進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣,需轉(zhuǎn)出

借:原材料 17

貸:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 17

不過你對(duì)方的單位作廢了,即使轉(zhuǎn)出稅,那張發(fā)票也沒用了,跟你的稅務(wù)局溝通下看他們?cè)趺凑f.

作廢發(fā)票已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?上文小拜年舉例一個(gè)例題供大家參考，希望對(duì)大家有所幫助，更多相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！

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