負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做賬?

答:1、按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項(xiàng)稅金,再按正數(shù)發(fā)票重新入賬.正負(fù)相抵后無(wú)銷項(xiàng)稅及收入.

2、負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票,只有發(fā)生退貨時(shí),而且是跨月的對(duì)方和本公司都已入帳要取得購(gòu)貨方當(dāng)?shù)貒?guó)稅機(jī)關(guān)出具的退貨證明,本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表再經(jīng)國(guó)稅局批準(zhǔn)方可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票.

3、增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開(kāi)錯(cuò)誤等情況.

使用電腦開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)票時(shí),千萬(wàn)要注意,增值稅普通發(fā)票可根據(jù)實(shí)際情況,據(jù)實(shí)開(kāi)具,增值稅專用發(fā)票要開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票,必須事先報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批,否則不但無(wú)效,而且還違規(guī).

收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么處理?

答:收到銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的做賬

借:庫(kù)存商品(原材料等科目)(紅字)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (紅字)

貸:應(yīng)收賬款(或銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金)(紅字)

以上就是對(duì)于負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容介紹,對(duì)此大家是否還有什么不了解的地方呢?更多相關(guān)精彩內(nèi)容請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)進(jìn)行了解吧,本文到此結(jié)束.