期末留抵稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)賬務怎么處理
答：取得進項稅發(fā)票時已經(jīng)做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的，具體的會計分錄：
1.進項稅
借：庫存商品- 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應付賬款
2.銷項稅
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入-應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大于本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。
好了，經(jīng)過小編在上述內(nèi)容的介紹，不知道各位對本篇內(nèi)容都了解多少了?是否還有些內(nèi)容沒有搞明白的地方呢?沒有搞明白的不要著急，可以在線聯(lián)系我們的老會計答疑!
你好； 財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時： 借：銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 答
你好 不用處理的? ?后面可以抵 答
您好 可以把您增值稅下三級科目余額截圖看看么 答
就是轉(zhuǎn)入到應交稅費——未交增值稅科目，下月才能抵扣應交增值稅 答
你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 答
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