現(xiàn)金流量表有什么用

現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的一種,旨在提供企業(yè)的現(xiàn)金流量信息以對(duì)企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況作出客觀評(píng)價(jià).現(xiàn)金流量表主要分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量三個(gè)方面.

首先,現(xiàn)金流量表可以幫助企業(yè)評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況,包括通過銷售產(chǎn)品和服務(wù)所獲取的現(xiàn)金流量、支付供應(yīng)商和雇員的現(xiàn)金以及支付稅收的現(xiàn)金.這部分信息可以為企業(yè)提供判斷經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)是否順暢的依據(jù).

其次,現(xiàn)金流量表也能評(píng)估企業(yè)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況.包括從債權(quán)人或股東籌集的資金,以及其他融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量.企業(yè)應(yīng)該了解和評(píng)估這些來(lái)源,以確定其支付能力和償債能力.

第三,現(xiàn)金流量表允許評(píng)估企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況.投資活動(dòng)現(xiàn)金流量涉及到資本支出、出售或購(gòu)買資產(chǎn)等情況.這些資金的流入和流出情況可以幫助企業(yè)預(yù)測(cè)未來(lái)的發(fā)展情況.

一個(gè)好的現(xiàn)金流量表可以讓企業(yè)更好地了解自己的財(cái)務(wù)狀況.它可以補(bǔ)充企業(yè)財(cái)務(wù)表現(xiàn)的不足之處,例如,利潤(rùn)表無(wú)法反映企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況.

同時(shí),準(zhǔn)確的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)可以幫助投資者更好地了解企業(yè)的情況,進(jìn)而做出更優(yōu)秀的投資決策.現(xiàn)金流量表向投資者提供一個(gè)直觀的了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全部狀況的工具.

綜上所述,現(xiàn)金流量表對(duì)于企業(yè)和投資者都具有非常重要的意義.它是評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況非常有力的工具,應(yīng)該被廣泛使用.

現(xiàn)金流量表編制方法有哪些?

現(xiàn)金流量表編制方法有直接法和間接法.

直接法即通過現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的總括分類反映來(lái)自企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量.采用直接法編制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量時(shí),有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的資料可以從企業(yè)會(huì)計(jì)記錄直接獲得,也可以在利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,通過調(diào)整與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)目有關(guān)的增減變動(dòng).

間接法即通過將企業(yè)非現(xiàn)金交易、過去或者未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入或支出的遞延或應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,以及與投資或籌資現(xiàn)金流量相關(guān)的收益或費(fèi)用項(xiàng)目對(duì)凈損益的影響進(jìn)行調(diào)整來(lái)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量.

直接法的主要優(yōu)點(diǎn)是顯示了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的各項(xiàng)目流入流出的具體內(nèi)容,與間接法相比較,它更能全面地反映企業(yè)一定時(shí)期的現(xiàn)金收支全貌,其所提供的信息有助于預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量,有助于揭示企業(yè)的償債能力、投資能力和支付股利的能力.間接法的優(yōu)點(diǎn)是通過對(duì)企業(yè)凈利潤(rùn)與現(xiàn)金凈流量的差異的揭示,有助于分析影響現(xiàn)金流量的原因,進(jìn)而從現(xiàn)金流量的角度分析企業(yè)凈利潤(rùn)的質(zhì)量.

以上詳細(xì)介紹了現(xiàn)金流量表有什么用,也介紹了現(xiàn)金流量表編制方法有哪些.現(xiàn)金流量表的用途主要有幫助企業(yè)評(píng)估經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況、評(píng)估企業(yè)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況、評(píng)估企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的情況等等.現(xiàn)金流量表的編制方法有直接法和間接法.