根據(jù)增值稅法，據(jù)《增值稅暫行條例》第19條規(guī)定，納稅義務(wù)發(fā)生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據(jù)當(dāng)天，先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天，所以必須當(dāng)月確認(rèn)收入，沒有商量的余地。所以，只能采取視同本月已經(jīng)發(fā)貨、本月開具了發(fā)票，也就是視同整個過程按正常都已經(jīng)完畢，正常會計處理就是了;對于未提走的貨物暫時換個地方存放，以便于賬實(shí)相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當(dāng)于你們替客戶暫時保存一下罷了。

這樣稅務(wù)沒有問題，內(nèi)部財務(wù)帳也賬實(shí)相符，都過得去，沒有什么風(fēng)險。