收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要全部認(rèn)證沒有銷項(xiàng)

2022-10-05 08:28 來(lái)源：網(wǎng)友分享

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收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要全部認(rèn)證沒有銷項(xiàng)

和平常一樣填寫即可,只要是國(guó)家允許的設(shè)備抵扣稅款,進(jìn)項(xiàng)在附表2填寫,最后在增值稅主申報(bào)表"進(jìn)項(xiàng)稅額"一欄填寫,最后自動(dòng)在"期末留抵額"一欄上,本月應(yīng)納稅額為0(留抵).不管稅額大小,只要是國(guó)家允許抵扣的設(shè)備,以后正式生產(chǎn)有銷售額(銷項(xiàng)稅)就可以逐月抵扣了.

按賬目收入填寫,做到賬表相符.在收入欄目中填0,在進(jìn)項(xiàng)上按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額填寫.

正常進(jìn)行納稅申報(bào)啊,沒有銷項(xiàng),就零申報(bào),有進(jìn)項(xiàng),如果增值稅專用發(fā)票認(rèn)證過(guò)了,就申報(bào)作進(jìn)項(xiàng)留抵,留待下個(gè)月繼續(xù)抵扣,如果沒有進(jìn)行增值稅專用發(fā)票認(rèn)證,就在下個(gè)月進(jìn)行認(rèn)證,一并抵扣就行.

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅是針對(duì)"增值稅"的,本期銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅再乘以增值稅稅率,就等于本期應(yīng)交增值稅.

應(yīng)交增值稅=(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額)*增值稅稅率

其他的應(yīng)交稅金有其各自的計(jì)算方法.

收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要全部認(rèn)證沒有銷項(xiàng)

收到的增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票需要勾選認(rèn)證嗎?

不需要認(rèn)證.

但是需要做兩個(gè)步驟:

需要做賬時(shí)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生時(shí):

借:庫(kù)存商品等科目,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出).

月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出),

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅.

需要在增值稅申報(bào)的時(shí)候填寫進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

具體是在:增值稅及附加稅申報(bào)表附列資料(二)第20欄---紅字專用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額.

收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要全部認(rèn)證沒有銷項(xiàng)如何申報(bào)的內(nèi)容,到這里小編就分享完了,大家在學(xué)習(xí)之后是否知道了呢?小編提醒各位,一定要弄清楚,因?yàn)樗３?huì)出現(xiàn)在我們的工作當(dāng)中,也是必然會(huì)出現(xiàn)在我們工作當(dāng)中的事項(xiàng),感謝大家,再見.

增值稅稅率