跨月沖銷憑證如何處理?

沖銷憑證是為了更正錯誤憑證所產生的錯賬而制作的憑證,與錯誤憑證的借貸科目、余額相同,但余額為負值.

跨月發(fā)票紅字沖銷憑證處理步驟:

點擊"發(fā)票管理"--"紅字發(fā)票管理"

在"紅字發(fā)票管理"--"增值稅專票紅字信息填開"中可以選擇是購方還是銷方,一般情況下如果購方已經進行了抵扣則由購方開紅票,未抵扣由銷方開紅票.我的發(fā)票未抵扣所以選擇銷方,錄入發(fā)票信息查找到發(fā)票,并有信息提示是否可沖紅.

系統(tǒng)會自動引入發(fā)票信息,需核對發(fā)票金額稅額等與原發(fā)票是否一致.如果沒有引入信息,可能是第一步發(fā)票信息未同步.也可手工錄入信息,一定確保信息金額一致.信息確認無誤后點擊上傳,"審核通過"可進行下一步.如果未通過需要仔細檢查發(fā)票是否重復申請沖銷,信息是否正確,對方是否已抵扣等.

在"發(fā)票管理"--"紅字發(fā)票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界面將第3步生成的紅字信息文件下載保存到電腦上,準備開具紅字發(fā)票.

在"發(fā)票管理"--"發(fā)票填開"--"增值稅專票填開"中,上方導航欄"負數(shù)"--"導入開具",將第4步導出的信息文件選中導入,導入后將票面不完整的信息(比如地址電話等)補充完整,打印發(fā)票.

如果是普票需要紅沖則比較簡單了,直接在"發(fā)票管理"--"發(fā)票填開"--"增值稅普票填開"中,上方導航欄"負數(shù)"--"手工開具",錄入原發(fā)票信息,然后開具紅票即可.

開紅字發(fā)票后再開藍字發(fā)票入賬:

借:應收帳款(藍字)

貸:主營業(yè)務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)3月開紅字發(fā)票,然后開正確的藍字發(fā)票:

借:應收帳款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(紅字)借:應收帳款(藍字)

貸:主營業(yè)務收入(藍字)

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)(藍字)分別根據(jù)以上分錄登記上帳就行了,如果想省事,也可以只按最后一筆正確的記就可以了.

跨月憑證錯誤如何更正?

一、補充更正法:這種方法適用于記賬憑證金額少計的情況,當發(fā)現(xiàn)前面月份出現(xiàn)記賬憑證少計金額時,直接按照原來科目填寫記賬憑證,借貸方金額填寫少計的金額.

二、紅字沖銷法:這種方法適用于記賬憑證金額多計的情況,當發(fā)現(xiàn)前面月份的記賬憑證金額大于實際應記金額時,就按照原來的科目填寫記賬憑證,借貸方金額填寫多計的金額,并且金額要用紅字表示.

三、完全沖銷法:這種方法適用于記賬憑證科目使用錯誤,數(shù)字沒有出現(xiàn)錯誤的情況.當發(fā)現(xiàn)前面月份填寫記賬憑證時科目錯誤的時候,有把原來的記賬憑證完全沖銷,也就是按照原來分錄填寫一遍,但是借貸方金額要用紅字表示.然后再按照正確的分錄填寫記賬憑證.

以上整理的資料內容,就是我們針對"跨月沖銷憑證如何處理?"這一問題的詳細解答.沖銷憑證一般是為了更正錯賬來進行制作的,這里不需要附上原始憑證,在進行會計記錄時,要注明紅字.除此之外,小編還整理了跨月憑證錯誤的更正方法.