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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,注冊會計師

2020-03-19 10:07

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)第一條規(guī)定
(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。

宇飛老師 解答

2020-03-19 10:07

你這種就是要購買方開紅字信息表。

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相關(guān)問題討論
你把認(rèn)證清單附在后面 認(rèn)證發(fā)票聯(lián)次單獨保存
2020-06-05 17:24:26
你你好, 現(xiàn)在沒有抵扣的時間限制了
2022-01-18 17:06:01
您好。登錄。發(fā)票勾選確認(rèn)平臺勾選認(rèn)證抵扣。賬本上記入進項稅額。
2021-11-22 10:17:41
你好,四月份的開票日期可以的,在五月報稅之前算四月份的可以。
2021-05-11 15:56:13
你好去增值稅認(rèn)證平臺 頂部勾選里面 去選擇未勾選的這部分來勾選 確認(rèn)簽字就行了
2021-04-09 13:01:52
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