單位出納的業(yè)務(wù)工作范圍是什么

收付職能

出納的最基本職能是收付職能.企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的收付、往來(lái)款項(xiàng)的收付,也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來(lái)的辦理.這些業(yè)務(wù)往來(lái)的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理,以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理,都必須經(jīng)過(guò)出納人員之手.

反映職能出納要利用統(tǒng)一的貨幣計(jì)量單位,通過(guò)其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類(lèi)賬,對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算,以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息.因此,反映職能是出納工作的主要職能之一.

監(jiān)督職能

出納要對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監(jiān)督.

管理職能

出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能.對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管,對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理,對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究,為企業(yè)投資決策提供金融信息,甚至直接參與企業(yè)的方案評(píng)估、投資效益預(yù)測(cè)分析等都是出納的職責(zé)所在.

出納在現(xiàn)金管理應(yīng)該注意什么?

一、現(xiàn)金的存取,不可做支現(xiàn)金

很多人覺(jué)得去銀行存取現(xiàn)金很容易,便不當(dāng)回事.確實(shí)把現(xiàn)金存入對(duì)公賬戶(hù)是比較容易的,但是取現(xiàn)可就不那么簡(jiǎn)單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類(lèi)有很多,但是對(duì)于出納來(lái)說(shuō),日常接觸的一般只有兩種.一是現(xiàn)金支票,主要用于出納用以向銀行提取現(xiàn)金的一種支票;二是轉(zhuǎn)賬支票,通知銀行從其賬戶(hù)上支取款項(xiàng)的憑證,只能轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金.常見(jiàn)的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見(jiàn)的操作,支票可以從銀行購(gòu)買(mǎi),具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業(yè)務(wù)類(lèi)的現(xiàn)金回款,第一時(shí)間存入銀行是很有必要的.不可坐支現(xiàn)金.

二、網(wǎng)銀的操作,檢查結(jié)賬工作

通過(guò)網(wǎng)銀進(jìn)行資金的收付,也屬于出納的日常工作.例如貨款、報(bào)銷(xiāo)等必要資金的支出和不同業(yè)務(wù)的資金收入,都是出納的工作.當(dāng)然了,對(duì)比去銀行親自辦理,利用網(wǎng)銀進(jìn)行資金收付方便多了.但是每到月末出納需要從企業(yè)網(wǎng)銀中,把流水打出來(lái)并與銀行余額表逐一核對(duì).最后,檢查結(jié)賬工作沒(méi)有任何紕漏,出納還需要審核企業(yè)網(wǎng)銀,以確認(rèn)款項(xiàng)往來(lái)沒(méi)有任何問(wèn)題.

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