電子稅務(wù)局能不能逾期申報嗎

2020年2月1日深圳市電子稅務(wù)局(申報客戶端)已開通一般納稅人增值稅逾期申報功能,有此需求的納稅人可以使用深圳市電子稅務(wù)局(網(wǎng)報客戶端)進行申報,不必前往辦稅服務(wù)大廳.

(1)納稅人存在逾期未正常申報的增值稅,啟動深圳市電子稅務(wù)局(申報客戶端),輸入登錄密碼登錄申報客戶端.點擊增值稅模塊,進入到增值稅申報系統(tǒng)中.

(2)如果您存在逾期未申報的情況,點擊當前稅款所屬期后面的更改按鈕,比如2019年10月屬期及以后的屬期未正常申報,則選中2019年10月,點擊確定.

(3)系統(tǒng)會切換到2019年10月屬期,此時您需要手動點擊下載核定信息按鈕將10月屬期征管中的期初數(shù)、累計數(shù)等獲取到本地.

(4)核定信息下載成功后,您就可以正常填寫發(fā)票以及申報表相關(guān)數(shù)據(jù)了,申報的操作不變.

(5)申報成功后,如您存在稅款未繳納,則需要點擊稅款繳納按鈕進行稅款繳納.

納稅人在電子稅務(wù)局上進行企業(yè)所得稅申報時,提示上期未申報,但納稅人上期已經(jīng)申報,應(yīng)該怎么辦?

答:原因分析:

(1)核心征管返回的導入失敗,提示上期或某期確實未申報;

(2)系統(tǒng)本身提示錯誤.納稅人在申報企業(yè)所得稅時,"居民參股外國企業(yè)信息報告表"未勾選"否",或選擇"是"且未填報該表,導致系統(tǒng)提示錯誤.(一月份)

解決辦法:

(1)需要到金三里核實所得稅申報記錄,把未申報的所得稅補報后才可在電子稅務(wù)局正常申報;

(2)之前程序業(yè)務(wù)邏輯上限制了申報所得稅需要先填報"居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表",這一前置條件要求納稅人在所得稅全申報前就必須做出是否填報該表的選擇,不選則默認為要填報,造成不涉及該業(yè)務(wù)的納稅人(未進行選擇或誤選為"是"),在所得稅全申報時,提示上期未申報(現(xiàn)已更改為提示"尚未申報居民參股外國企業(yè)信息報告表").經(jīng)與業(yè)務(wù)部門溝通確認,后期將取消該前置校驗,設(shè)置其為可選報項,添加提示,加強對納稅人的操作引導.

(3)關(guān)于納稅人誤選"居民參股外國企業(yè)信息報告表"的情況,納稅人端暫不能進行更改,更改需由稅務(wù)人員從稅務(wù)端進行:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護-數(shù)據(jù)調(diào)整-居民參股外國企業(yè)類型修改,修改提交后,納稅人端方可重新選擇.

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