出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何申報(bào)?

答：申報(bào)操作如下：

1、不開票的處理

生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)以一般貿(mào)易方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第4欄“未開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字(例如出口銷售額為397663.43元，按397663.43金額為含稅銷售額折算成不含稅額填報(bào))，同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”為397663.43元，賬務(wù)上，將其所發(fā)生的差額的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)，轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或以前年度損益調(diào)整;

并在免抵退稅中沖減相應(yīng)的免抵退稅出口額(原未做單證齊全申報(bào)的沖減單證不齊出口額，原已作單證齊全申報(bào)的沖減單證齊全出口額)。

2、開票的處理

生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)以一般貿(mào)易方式出口貨物須視同內(nèi)銷征稅的，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第3欄“開具普通發(fā)票”欄用藍(lán)字調(diào)增視同內(nèi)銷銷售額、銷項(xiàng)稅額，同時(shí)在主表第7欄用紅字沖減已申報(bào)的“免抵退辦法出口銷售額”;

并在同期的免抵退稅申報(bào)時(shí)填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)調(diào)整視同內(nèi)銷征稅出口貨物申報(bào)單證情況報(bào)告》沖減免抵退稅出口額(對(duì)“單證不齊”的沖減“單證不齊”的免抵退稅出口額;對(duì)“單證齊全”的沖減“單證齊全”的免抵退稅出口額)。

【出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷申報(bào)的相關(guān)問(wèn)題】：

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷申報(bào)需要什么資料?

答：出口企業(yè)發(fā)生出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷向稅務(wù)分局報(bào)送以下資料，屬一般納稅人外貿(mào)企業(yè)的，還應(yīng)將經(jīng)稅務(wù)分局審核的以下相關(guān)表格復(fù)印件報(bào)稅源管理二科備案：

1.《一般納稅人以一般貿(mào)易方式出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》;

2.《一般納稅人以進(jìn)料加工貿(mào)易方式出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》;

3. 《進(jìn)料加工視同內(nèi)銷征稅出口貨物進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申請(qǐng)表》;

4.《小規(guī)模納稅人出口貨物應(yīng)視同內(nèi)銷征稅申報(bào)明細(xì)表》。

關(guān)于出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何申報(bào)的步驟小編上文已整理出來(lái)大家可參考一下，出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷申報(bào)時(shí)所需要的資料上文也已提供，希望能夠幫助到大家，更多財(cái)稅資訊盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂，快去圍觀吧。