增值稅多交了五分錢怎么調賬

1、下月申報的時候,在增值稅納稅申報表附表一中多報五分錢就可以了(可能是增值稅納稅申報表附表,填寫的銷售數(shù)據(jù)后,稅額一般有幾分錢的差異,稅額要按增值稅開票系統(tǒng)上的稅額填寫).

2、如果應納稅額與實繳稅額有差額,會在增值稅申報表中出現(xiàn)欠繳稅額0.05元,可以去主管稅務機關窗口打印稅單后,補繳稅款并在次月的增值稅申報表中填上補繳的稅款.

企業(yè)增值稅申報表的填報對象

二、1.本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅A類企業(yè)使用淺綠色申報表,B類企業(yè)使用米黃色申報表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2.本表"經(jīng)濟類型"欄,按制造業(yè)、采掘業(yè)、電力、煤氣、供水及商業(yè)分別填寫.

3.本表"本期銷項稅額"中的有關欄次,接下列要求填寫:

(1)特區(qū)內工業(yè)企業(yè)如有"一般銷售"、"地產地銷"、"免稅銷售"情況的應分別填列,除特區(qū)內工業(yè)企業(yè)以外的其它企業(yè),不得填報"地產地銷"欄,所有企業(yè)如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應稅勞務名稱",按國家稅務總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.對一些生產、經(jīng)營品種較多的企業(yè).

如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統(tǒng)計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業(yè)財務會計核算不作銷售的而按稅法規(guī)定應征稅的價外費用,也應填入"應稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

增值稅多交了五分錢怎么調賬?整體上來說,公司每月或者每季度申報應交增值稅的話,都會認真仔細的核對賬目再計稅申報的,但是往往有時候就會出錯,應交增值稅多交了五分錢也不是什么大事,可以根據(jù)上文羅列的資料進行處理;如果你們看完后對此資料還有問題需要提問,那就來本網(wǎng)站找老師咨詢吧.