增值稅申報銷項負(fù)數(shù)申報失敗怎么處理

銷項負(fù)數(shù)發(fā)票也稱紅字發(fā)票,紅字發(fā)票開出后,應(yīng)該入賬編制會計憑證,紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷項稅.

當(dāng)月正常結(jié)賬,正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金(如果銷項大于進(jìn)項),正常結(jié)轉(zhuǎn)收入.

次月申報的時候,只需要知按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報,填寫增值稅申報表(一)收入表,收入數(shù)據(jù)填寫收入當(dāng)月的賬面數(shù)道即可(因為賬面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入),這時候銷項稅會自動計算,計算出來的銷項稅同樣已經(jīng)包含專了紅字發(fā)票的稅金影響.

總體來說,只要你的紅字發(fā)票當(dāng)月入賬,那么只要按屬照賬面收入正常申報即可.不需要再申報時做特殊處理或特殊計算.

如果當(dāng)月沒開票收入而又開具了銷項負(fù)數(shù)發(fā)票百,申報期內(nèi)申報時,在專票或普票欄填入銷項負(fù)數(shù)金額,在"未開具發(fā)票"欄填入和銷項負(fù)數(shù)同樣金額的正數(shù),讓當(dāng)期申報金額為零,后期有開票收入時再沖回?zé)o票收入.

當(dāng)月開出銷項負(fù)數(shù)發(fā)票,當(dāng)月申報納稅怎么辦?

當(dāng)月申報納稅時,將藍(lán)字發(fā)票與紅字發(fā)票相抵,將相抵后的金額和稅額填寫到納稅申報表的相關(guān)欄目內(nèi)即可.

納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書面報告的法律行為,是納稅人履行納稅義務(wù)、承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù),是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要來源和稅務(wù)管理的一項重要制度.

納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內(nèi)容包括:稅種、稅目、應(yīng)納稅項目或者應(yīng)代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據(jù)、扣除項目及標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)納稅額或者應(yīng)代扣代繳、稅款所屬期限等.

納稅申報是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后,按照稅法或稅務(wù)機關(guān)相關(guān)行政法規(guī)所規(guī)定的內(nèi)容,在申報期限內(nèi),以書面形式向主管稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項及應(yīng)繳稅款的法律行為.

增值稅申報銷項負(fù)數(shù)申報失敗怎么處理?相信閱讀上文后你一定已經(jīng)知道該如何處理了,申報失敗后要認(rèn)真找找原因,重新進(jìn)行處理,在未開票欄填入跟負(fù)數(shù)銷售同樣的金額證書即可,后期再進(jìn)行沖回.更多精彩知識,盡在會計學(xué)堂.