私募基金的認(rèn)購費如何進(jìn)行會計處理？

答：收到基金認(rèn)購費時，

借：現(xiàn)金或銀行存款

貸：其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購費

轉(zhuǎn)出時，

借：其他應(yīng)付款--基金認(rèn)購費

貸：現(xiàn)金或銀行存款

認(rèn)購費為投資者在基金募集期內(nèi)認(rèn)購基金時需要一次性繳納的費用，認(rèn)購費主要用于市場推廣、銷售、注冊、登記等基金募集期間發(fā)生的各項費用。認(rèn)購費的具體費率因基金種類不同而不同，通常為投資者承諾出資金額的1%-3%，價外收取，例如投資者購買100萬元的私募基金，認(rèn)購費率為1%，則投資者需要向銀行賬戶匯入101萬元。也有部分基金不收取認(rèn)購費。

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