小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦

小規(guī)模納稅人因操作原因多交了增值稅而且不能退,留著下月繼續(xù)抵扣即可.

小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)錯(cuò)誤的處理有以下方法:

1、如果是當(dāng)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的,將申報(bào)表修改或作廢處理.

2、申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn),到辦稅大廳前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)表修改(無稅)或更正.

3、申報(bào)期過后,到辦稅大廳前臺(tái)進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào).

考慮到小規(guī)模納稅人經(jīng)營規(guī)模小,且會(huì)計(jì)核算不健全,難以按增值稅稅率計(jì)稅和使用增值稅專用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,因此實(shí)行按銷售額與征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的建議辦法.自2014年7月1日起,小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調(diào)整為3%.

小規(guī)模納稅人(除其他個(gè)人外)銷售自己使用過的固定資產(chǎn),減按2%征收率征收增值稅.只能夠開具普通發(fā)票,不得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票.

小規(guī)模納稅人增值稅的相關(guān)問答

我單位是小規(guī)模納稅人,按季申報(bào)繳納增值稅.2019年2月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開了一張銷售額為20萬元的增值稅專用發(fā)票和一張銷售額為15萬元的增值稅普通發(fā)票,已繳納了增值稅.3月1日,因發(fā)生銷貨退回,購買方把金額為20萬元的專用發(fā)票退回給我們,該張發(fā)票購買方尚未申報(bào)抵扣.請(qǐng)問,對(duì)于這張專用發(fā)票,我應(yīng)當(dāng)如何處理?代開發(fā)票時(shí)已經(jīng)繳納的增值稅能不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還?

對(duì)于第一個(gè)問題,因跨月不符合發(fā)票作廢條件,如果購買方尚未用于申報(bào)抵扣,您可以在購買方將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回后,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開紅字專用發(fā)票.對(duì)于第二個(gè)問題,稅務(wù)機(jī)關(guān)為您代開紅字專用發(fā)票后,您可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還代開專用發(fā)票所繳納的增值稅.此外,如果您2019年一季度的銷售額未超過30萬元,前期代開15萬元普通發(fā)票時(shí)繳納的增值稅也可以在申報(bào)本季度增值稅時(shí),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.

我單位是使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票的小規(guī)模納稅人,月銷售額未超過10萬元,此次享受免稅政策后,是否可繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開具發(fā)票?

您單位可以根據(jù)自身情況自愿選擇,既可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備自行開具發(fā)票,無需繳銷現(xiàn)有稅控設(shè)備及發(fā)票;也可以不再使用稅控設(shè)備,改由其他方式開具發(fā)票.

我是一名創(chuàng)業(yè)大學(xué)生,開辦了一個(gè)提供科技研發(fā)的公司,是小規(guī)模納稅人,月銷售額未達(dá)到10萬元.我公司是否可以自行開具增值稅專用發(fā)票?

為了進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)主體創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力,促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展,稅務(wù)總局持續(xù)擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具專用發(fā)票試點(diǎn)行業(yè)范圍.目前已經(jīng)將住宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè),租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)等八個(gè)行業(yè)納入試點(diǎn)行業(yè)范圍.試點(diǎn)行業(yè)的所有小規(guī)模納稅人均可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票,不受月銷售額標(biāo)準(zhǔn)的限制.

根據(jù)您的情況,您屬于科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,符合自行開具增值稅專用發(fā)票的條件,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)用并自行開具專用發(fā)票.

"增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后"【注:國家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)第八條規(guī)定:小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的,當(dāng)期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款,在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.】這句話怎么理解?專票開具后對(duì)方公司驗(yàn)證完,再追回還能退稅?

銷方納稅人開具專用發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形,但因購買方已將該張專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證,無法作廢的,可由購買方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》并做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后,銷方納稅人便可以開具紅字專用發(fā)票并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還該張專用發(fā)票已繳納的稅款.

我公司是按季納稅的小規(guī)模納稅人,2019年1月時(shí),向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開了一張銷售額為10萬元的增值稅普通發(fā)票,并繳納了3000元增值稅.現(xiàn)在小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)提高后,我之前代開發(fā)票所繳納的增值稅能不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還?

如果你公司2019年一季度銷售額未超過30萬元,1月份代開增值稅普通發(fā)票時(shí)繳納的增值稅,可在2019年一季度增值稅納稅申報(bào)時(shí),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.

小規(guī)模納稅人交的增值稅無法退回怎么辦的問題會(huì)計(jì)學(xué)堂小編就解答完了,當(dāng)期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款,在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退還.多交了增值稅而且不能退,留著下月繼續(xù)抵扣即可.