什么是會計結(jié)賬

會計結(jié)賬是把一定時期內(nèi)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上,計算并記錄本期發(fā)生額和期末余額后,將余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或新的賬簿的會計行為.

金蝶專業(yè)版月末如何結(jié)轉(zhuǎn)

在每月要結(jié)帳前,請先全面檢查倉存系統(tǒng)中的單據(jù)有沒有審核,以及數(shù)量為零等異常情況.方法是進(jìn)入"單據(jù)序時簿",以"入庫業(yè)務(wù)"、"出庫業(yè)務(wù)"分別篩選出未審核的單據(jù)、數(shù)量為0的單據(jù),然后加以修改審核.對于已審核而有錯誤的單據(jù),要先進(jìn)行"反審核",然后修改,再進(jìn)行"審核".

進(jìn)入存貨核算系統(tǒng),按左列內(nèi)容分別進(jìn)入核算.

第一步:入庫核算.

外購入庫核算:并非一般意義上的外購入庫單所生成的外購入庫業(yè)務(wù),而是指經(jīng)由采購系統(tǒng)來的開出采購發(fā)票的那部分業(yè)務(wù).原外購入庫單生成的外購入庫業(yè)務(wù),在這里是"存貨估價入帳".根據(jù)目前天博現(xiàn)狀,外購入庫核算沒有必要做,可略過這一步.直接進(jìn)行"存貨估價入帳".

存貨估價入帳:主要是檢查一下在倉存系統(tǒng)中審核過的外購入庫單有沒有進(jìn)入存貨核算系統(tǒng).注意在選擇紅藍(lán)字時選擇"全部",才能選出全部單據(jù).如果正常,可直接退出.

自制入庫核算:可分別根據(jù)"產(chǎn)品入庫實(shí)際成本"、"產(chǎn)品入庫計劃成本"、"盤盈"、"盤虧"進(jìn)行過濾,進(jìn)入主界面.請注意在菜單"工具"中選擇"計劃價更新無單價單據(jù)",對沒有單價的"暫估入庫"、"其他入庫"、"自制入庫"、"委外加工入庫"、"紅字出庫單"、"本期不確定單價單據(jù)"等進(jìn)行處理,將所有無單價單據(jù)以計劃價替代.方法是選中本期核算單據(jù)項(xiàng)目后,直接按"更新",系統(tǒng)會提示有多少條單據(jù)被更新.

然后,在自制入庫單據(jù)中按"核算"按紐.系統(tǒng)提示成功后,退出.

其他入庫核算:類似于存貨估價入帳.

委外加工入庫核算

第二步:出庫核算.

首先請進(jìn)行"不確定單價單據(jù)":查看有沒有不確定單價的單據(jù),如果有,請進(jìn)入倉存系統(tǒng)修改.在這里不確定單價的單據(jù)一般是單據(jù)本身錯誤,因?yàn)榍耙徊竭M(jìn)行的"計劃價更新無單價單據(jù)"已經(jīng)替換了大部分無單價單據(jù).

材料出庫核算:點(diǎn)擊材料出庫核算按紐,進(jìn)入"結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本"界面,首先,請按"查看"按紐,看本期有沒有已審核但沒有單價的入庫單,有沒有沒有審核的單據(jù),以及不能確定單價的單據(jù),如果有,請進(jìn)入倉存系統(tǒng)進(jìn)行處理.然后,點(diǎn)擊"下一步",選中"結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料",再點(diǎn)擊下一步,選中"只寫結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料"、"寫錯誤日志"、"詳細(xì)到每一條分錄",然后點(diǎn)按"下一步",系統(tǒng)會進(jìn)行材料出庫核算,如果中間出錯誤停止,請查看錯誤日志尋找出錯原因,針對性地進(jìn)行修改.然后按上列步驟再進(jìn)行一次,直至成功.

產(chǎn)成品出庫核算:類似于材料出庫核算.

紅字出庫核算:點(diǎn)按進(jìn)入,查看單據(jù)是否齊全,直接退出.

第三步:計劃成本管理.

第四步:記帳憑證管理

按工作要求設(shè)置好憑證模板.

按"生成憑證",按"暫估沖回"、"外購入庫"等等事務(wù)類型進(jìn)行過濾,選擇"未生成憑證",系統(tǒng)會顯示符合要求的單據(jù),可選擇"匯總"或"按單"生成記帳憑證,這是存貨核算系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)的接口,所以憑證模板一定要設(shè)置正確.如果在生成憑證過程中出現(xiàn)錯誤,請返回檢查憑證模板.如果總帳系統(tǒng)尚未啟用,則按"匯總"更方便些.

依次對有業(yè)務(wù)的事務(wù)類型進(jìn)行選擇,生成憑證,完成后退出.

在記帳憑證查詢中對生成的憑證進(jìn)行審核.

第五步:期初末處理

期末結(jié)帳:進(jìn)入期末結(jié)帳界面后,點(diǎn)按"查看"按紐,先查看本期有沒有不符合要求的上述現(xiàn)象,如有,請?zhí)幚硗戤吅笤龠M(jìn)行結(jié)帳.如果沒有,則按"下一步",系統(tǒng)會進(jìn)行期末處理.如果不正確,請查看錯誤提示,如果正確,則系統(tǒng)會提示成功,狀態(tài)欄中的會計期間會自動更新成新的會計期間.

結(jié)帳完成.

會計結(jié)賬的一般步驟:

(1)結(jié)賬前,必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬.

(2)結(jié)賬時,應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額.需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的,應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明'本月合計'字樣,并在下面通欄劃單紅線.需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的,應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明'本年累計'字樣,并在下面通欄劃單紅線;12月末的'本年累計'就是全年累計發(fā)生額,全年累計發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線,年度終了結(jié)賬時,所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額.

(3)年度終了,要把各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度,并在摘要欄注明'結(jié)轉(zhuǎn)下年'字樣;在下一會計年度新建有關(guān)會計賬簿的第一余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額,并在摘要欄注明'上年結(jié)轉(zhuǎn)'字樣.

會計學(xué)堂小編分五步講述了金蝶專業(yè)版月末如何結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)成品完工入庫,其金額為以前期間和本期完工產(chǎn)品的成本,銷售發(fā)出的產(chǎn)成品,可能是本期完工入庫的,也可能是上期或前期完工入庫,而每批次產(chǎn)成品的單位生產(chǎn)成本不同,所以要用一定的計價方法計算確定.