匯算清繳后申報(bào)年初數(shù)會(huì)調(diào)整嗎

一般不再調(diào)整,如果涉及會(huì)計(jì)上的錯(cuò)賬調(diào)整,偶爾有可能調(diào)整,一般情況下,涉及損益的項(xiàng)目,比如:成本費(fèi)用稅金損失營(yíng)業(yè)外收支,才會(huì)影響以企業(yè)所得稅,其他項(xiàng)目不影響企業(yè)所得稅,所以雖然報(bào)表有差異,但并沒(méi)有影響稅收,一般也不存在涉稅風(fēng)險(xiǎn), 不必太擔(dān)心.

匯算清繳常見(jiàn)問(wèn)題

所得稅申報(bào)中從業(yè)人數(shù)含勞務(wù)派遣人員嗎

"《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào))第三款規(guī)定,企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出稅前扣除問(wèn)題:企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)分兩種情況按規(guī)定在稅前扣除:按照協(xié)議(合同)約定直接支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用,應(yīng)作為勞務(wù)費(fèi)支出;直接支付給員工個(gè)人的費(fèi)用,應(yīng)作為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出.其中屬于工資薪金支出的費(fèi)用,準(zhǔn)予計(jì)入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù),作為計(jì)算其他各項(xiàng)相關(guān)費(fèi)用扣除的依據(jù).

A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的填表說(shuō)明顯示"104從業(yè)人數(shù)":填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人數(shù),從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和.

我們綜合以上政策,如果協(xié)議合同約定我們公司將勞務(wù)派遣人員的工資福利費(fèi)等直接支付給勞務(wù)派遣公司,會(huì)計(jì)和稅務(wù)上作為勞務(wù)費(fèi)用支出,那么在填寫(xiě)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》時(shí)就不包括在從業(yè)人數(shù)中;如果協(xié)議合同約定我們公司直接支付給派遣員工工資和福利費(fèi)等,就由我們公司將這部分費(fèi)用作為工資薪金和職工福利費(fèi)等核算,那么在填寫(xiě)《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》從業(yè)人數(shù)時(shí)也包括這部分派遣用工人數(shù)."

網(wǎng)店無(wú)票申報(bào)稅率怎么算

問(wèn):老師,接著問(wèn)一下,網(wǎng)店無(wú)票申報(bào)怎么確認(rèn)收入?稅率按多少算?是需要根據(jù)明細(xì)分開(kāi)確認(rèn)收入嗎?

答:增值稅申報(bào)表的附表一中有無(wú)票收入填報(bào)的單元,稅率應(yīng)視銷售商品或服務(wù)的不同,確定不同的稅率.

哪些評(píng)估指標(biāo)在監(jiān)控著你的納稅申報(bào)表

目前的預(yù)警來(lái)源,不僅僅局限于財(cái)務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù),將會(huì)更多的來(lái)自于外圍的第三方數(shù)據(jù).

隨著"多證合一"的全面落地實(shí)現(xiàn),未來(lái)必將打破部門(mén)之間的數(shù)據(jù)壁壘,真正實(shí)現(xiàn)信息共享,最終打造誠(chéng)信文明的經(jīng)營(yíng)時(shí)代!

指標(biāo)1

指標(biāo)名稱:一般納稅人應(yīng)納稅額減征額異常預(yù)警

指標(biāo)說(shuō)明:可能存在故意不交或者少交增值稅的現(xiàn)象

指標(biāo)2

指標(biāo)名稱:增值稅未開(kāi)具發(fā)票銷售收入累計(jì)負(fù)數(shù)預(yù)警

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否虛減本期銷售收入,可能存在故意不交或者少交增值稅的現(xiàn)象

指標(biāo)3

指標(biāo)名稱:增值稅一般納稅人申報(bào)的銷售額小于發(fā)票開(kāi)具金額(按季)預(yù)警

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否人為少報(bào)送收入,可能存在故意不交或者少交增值稅的現(xiàn)象

指標(biāo)4

指標(biāo)名稱:增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)欄次"本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額"欄出現(xiàn)負(fù)數(shù)異常

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否存在增大進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)而無(wú)抵扣或抵扣不足情況虛假申報(bào)現(xiàn)象

指標(biāo)5

指標(biāo)名稱:增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)欄次"其他"欄填報(bào)數(shù)據(jù)異常

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否存在隨意抵扣,人為增大進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)而無(wú)抵扣或抵扣不足情況虛假申報(bào)現(xiàn)象

指標(biāo)6

指標(biāo)名稱:增值稅納稅申報(bào)表"免稅銷售額"欄填報(bào)數(shù)據(jù)異常

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否有免稅銷售額但無(wú)免稅備案手續(xù),從而發(fā)現(xiàn)企業(yè)是否存在不交或者少交增值稅以及不報(bào)或者少報(bào)銷售收入的現(xiàn)象

指標(biāo)7

指標(biāo)名稱:增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)欄次"農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票"欄填報(bào)數(shù)據(jù)異常

指標(biāo)說(shuō)明:監(jiān)控企業(yè)是否存在利用農(nóng)產(chǎn)品虛假抵扣,人為增大進(jìn)項(xiàng)稅額,進(jìn)行虛假申報(bào)現(xiàn)象

提醒:

1.大數(shù)據(jù)比對(duì)的時(shí)代已經(jīng)全面來(lái)臨,你對(duì)外申報(bào)的每一個(gè)涉稅數(shù)據(jù),都會(huì)成為稅務(wù)局找到你并稽查你的突破口;

2."互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)"的模式,納稅人可以享受多元化的辦稅渠道和服務(wù),但同時(shí),通過(guò)整合從數(shù)字渠道獲得的所有納稅人數(shù)據(jù),稅務(wù)局提升了其大數(shù)據(jù)分析能力和水平,這必將打破你偷漏稅的妄想;

3.未來(lái),企業(yè)將會(huì)面臨更加具有挑戰(zhàn)性的稅收征管環(huán)境,企業(yè)只有合規(guī)經(jīng)營(yíng)、依法納稅、強(qiáng)化管理,才可以做大限度地降負(fù)增效,才是做安全有效的節(jié)稅途徑之一!

匯算清繳后申報(bào)年初數(shù)會(huì)調(diào)整嗎?所得稅匯算清繳,是對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整,不是對(duì)會(huì)計(jì)帳的調(diào)整.會(huì)計(jì)學(xué)堂小編還給大家羅列了匯算清繳常見(jiàn)問(wèn)題,所得稅申報(bào)中從業(yè)人數(shù)含勞務(wù)派遣人員嗎等相關(guān)問(wèn)題,有需要的小伙伴可以好好學(xué)習(xí)下.